财务会计培训(ppt50页)资料.ppt

实施资产管理培训  目 标 ? 固定资产会计的概念和功能 ? 资产管理的基本程序 ? 与固定资产相关的业务 ? AM模块与其它模块的关联 (如：带采购订单的外部购置、总帐会计等） 内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务(购置,转移,报废等) ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 ? 固定资产在系统中的定义 ? 资产结构中各组件的关联 ? 资产会计与总帐会计的联系 固定资产会计的结构 资产结构中各组件的关联关系 资产会计与总帐会计的联系 ? 资产科目是总帐科目的次级科目 ? 原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成 将演示的内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 资产分类 折旧表 资产主记录 资产分类 ? 将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 通过资产分类的分类和汇总 ? 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 ? 提供资产主数据的缺省值 ? 定义资产的号码范围 ? 定义资产分类如何记帐到总帐会计 资产会计 组 织 结 构 资产主数据 资产主数据的关键信息 ? 通常的描述 ? 原始数据 ? 技术数据 ? 日期数据（例如：资本化日期) ? 维护资产信息 ? 评估信息 ? 科目分配 ? 折旧参数 复 杂 资 产 练习一 创建资产主数据 将演示的内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 业务记帐的科目确定 固定资产业务 产生应付帐款的不带PO的外部购置 资产的报废 资产转移 将演示的内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 标 准 报 表 例子: ? 资产清单 ? 资产历史数据表 ? 折旧表 ? 模拟折旧 ? 业务清单 练习七 熟悉各种报表的查询 将演示的内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 折旧的结构 ? 折旧表 ? 折旧范围 ? 折旧期间 折旧范围的关键数据 折 旧 码 练习八 通过练习掌握资产折旧的测试、正式运行，处理批输入会话。 将演示的内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 会计年度改变 年终结算 练习九 通过练习掌握会计年度的改变和年终结算程序 谢谢！ 练习五 资产的转移 目标：资产转移的概念和操作 要求：将练习一中创建的资产进行两种方式的转移操作： 1、部门之间转移。 2、从一种资产转为另一种资产。 在建工程(AUC) 资产分类 确定记帐科目 折旧码 0000 (不计算折旧) 行项目管理 在建工程资本化 Sales Order Processing 销售处理 外部购置 1 内部制造 2 自库存领用1 …. 100% 资产 1 资产 2 70% 资产 3 30% 资产 4 100% AUC行项目 练习六 在建工程资本化 目标：在建工程资本化操作 要求：将练习一种创建的在建工程进行资本化操作 资产分类 折旧表 资产主数据 折旧范围 折旧码 折旧年限 折旧开始日期 转换年份 索引 残值率e 采用哪一种折旧方法 ? 资产的折旧期有多长？ 资产什么时候开始折旧？ 从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？ 您想改变每年增加的折旧额吗？ 折旧完毕剩余价值率是多少？ 例如: CO01 CO01 1001 LINR SFG4 ZY01 LINA 公司代码 资产编号 帐面折旧. 税收折旧. 成本会计折旧 折旧表. CO01 折旧表 ZY01 Ordinary 1160 1160 直线折旧. 折旧表 折旧码 记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围 折旧记帐运行 产生批处理 会话: RABUCH 资产更新 处理会话 折旧记帐 总帐会计更新 数据的连贯性 菜单路途: 定期处理 -会计年度改变 资产价值 开始年度 Year 1 业务值 0 100000 购置值 0 100000 正常折旧 0 30000- 例子 资产价值 开始 Year 2 业务 100000 0 购置值 100000 100000 正常折旧 30000- 21000- 推荐步骤