【A股上市银行财务状况综合评价：基于2012年数据】.docVIP

河北科技学院 本科生毕业论文(设计) 题目： A股上市银行财务状况综合评价： 基于2012年数据 系 别 经济管理系 学科门类 管理学 专 业 会计学 学 号 B113025070 姓 名 何智婷 指导教师 谷冠鹏 2015年4月15日  A股上市银行财务状况综合评价： 基于2012年数据 摘要 本文选取16家A股上市银行2012年财务数据，建立主成份分析模型，依据总分进行排名，从高到低依次为：工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、民生银行、招商银行、兴业银行、交通银行、宁波银行、光大银行、浦发银行、南京银行、中信银行、平安银行、北京银行、华夏银行。其前10名之排序与英国《The Banker》杂志2012年度中国10大银行排名相一致，具有较高的可信度。运用聚类分析方法对上述16家银行进行分类，大致可分为5类，即：第一类：工商银行、建设银行；第二类：中国银行、农业银行；第三类：交通银行、中信银行、平安银行、华夏银行、南京银行；第四类：民生银行、招商银行、宁波银行；第五类：兴业银行、光大银行、浦发银行、北京银行。 关键词：上市银行； 财务状况； 主成分分析； 聚类分析 前言 根据2013年4月中国银行业监督管理委员会发布的《中国银行业运行报告(2012年度)》[1]，2012年，我国银行业（包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行）资产总额和净利润（即税后利润）进一步增长，年末资产总额为104.6万亿元，同比增长18.3%；净利润1.24万亿元，同比增长18.9%。其中，16家A股上市银行资产总额85.9万亿元（占银行业资产总额的82.12%），增幅15.31%，低于银行业平均增长速度；实现净利润1.04万亿元（占银行业利润总额的83.77%），同比增加1526.97亿元，增幅17.3%，低于银行业平均增长速度。 本文通过选取16家A股上市银行（以下简称上市银行）的财务数据，建立主成份分析模型，依据总分进行排名，并运用聚类分析方法进行分类与比较分析。 1 数据选取 选取核心资本、总资产、净利润、资本回报率、资产收益率、净息差、成本收入比、人均净利润、人均营业费用9个指标。其中： 核心资本。是金融机构可以永久使用和支配的自有资金实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的的损失，是银行资本的核心。我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%。 资本收益率其计算公式为：资本回报率=净利润股东权益是用来衡量每单位资本创造多少净利润的指标，集中反映银行资本的获利能力表明对股东的回报程度。该指标值越大，表明银行的当前竞争力越强净利息收益率指银行净利息收入和银行平均生息资产的比值代表资金运用的结果。计算公式为：净息差=（银行全部利息收入-银行全部利息支出）/生息资产银行营业费用与营业收入的比率反映银行每一单位的收入需要支出多少成本该比率越低，说明银行单位收入的成本支出越低银行获取收入的能力越强。因此成本收入比率是衡量银行盈利能力的重要指标。在一定程度上反映出员工工资上涨对于企业净利润的影响。如果人均净利润逐年上升，也应该可以说明银行的盈利能力越来越强。因为每个都在不同程度上反映了所研究问题的某些信息，并且指标之间彼此一定的相关性，因而所得的统计数据反映的信息在一定程度上重叠。主成分析是一种多元统计方法，主成分析多元统计方法，我们所研究的样品之间存在不同程度的相似性。根据一批样品的多个观测指标，找出一些能够度量样品之间相似程度的统计量，以这些统计量为划分类型的依据把一些相似程度较大的样品聚合为一类，把另外一些彼此之间相似程度较大的样品又聚合为另一类，直到把所有的样品聚合完毕。聚类分析的优点是：可以综合利用多个的信息对样本进行分类；分类结果直观，聚类谱系图非常清楚地表现其数值分类结果；聚类分析所得到的结果比传统分类方法更细致、全面、合理。 成份 特征值 解释方差的% 累积解释方差的 % 1 4.554 50.605 50.605 2 1.959 21.765 72.370 3 1.448 16.093 88.463 4 0.455 5.061 93.524 5 0.339 3.762 97.287 6 0.146 1.628 98.914 7 0.093 1.