上市公司发行优先股信息披露规则解读.docVIP

一、单项选择题 1. 下列关于优先股股东的说法中正确的有（ ）。 A. 优先股股东与普通股股东一样有选举权 B. 优先股股东与普通股股东一样有被选举权 C. 优先股股东与普通股股东一样对公司的重大经营有投票权 D. 优先股股东一般没有选举权和被选举权，对股份公司的重大经营无投票权，除非公司无法在规定期间支付股息 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 2. 从清偿顺序的角度看，公司破产清算时，剩余财产的分配（ ）。 A. 优先股股东先于普通股股东，而次于债权人 B. 普通股股东先于优先股股东，而次于债权人 C. 债权人先于优先股股东，而次于普通股股东 D. 债权人先于普通股股东，而次于优先股股东 您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 3. 非公开发行优先股的票面股息率不得高于（ ）。 A. 最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率 B. 最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率 C. 最近五个会计年度的年均加权平均净资产收益率 D. 最近一个会计年度的加权平均净资产收益率 您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 二、多项选择题 4. 下列选项中适合发行优先股的有（ ）。 A. 银行、保险等金融机构 B. 股价破净的公司 C. 产能加速整合的行业 D. 处于成长期的创业公司 您的答案：A,D 题目分数：10 此题得分：0.0 批注： 5. 发行优先股募集资金用于收购资产并以评估作为价格确定依据的，应披露评估报告，用于收购企业或股权的，还应披露拟收购资产的（ ）。 A. 前一年度经审计的资产负债表 B. 前一年度经审计的利润表 C. 最近一期的经营状况 D. 最近三年的现金流量表 您的答案：B,C,A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 6. 下列选项中属于发行优先股募集资金用于收购资产时，发行预案中应披露的内容的有（ ）。 A. 目标资产的主要情况，如资产构成、成新率、适用情况 B. 资产转让合同主要内容，如交易价格及确定依据、资产交付、合同的生效条件和生效时间、违约责任条款等 C. 资产权属是权利受限、权属争议或者妨碍权属转移的其他情况 D. 董事会对资产收购价格公允性否清晰、是否存在的分析说明、相关评估机构对其执业独立性的意见和独立董事对收购价格公允性的意见；相关资产在最近三年曾进行资产评估或者交易的，还应当说明评估价值和交易价格、交易对方 您的答案：C,B,A,D 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 三、判断题 7. 上市公司发行优先股时，应当遵循重要性原则，披露可能直接或间接对发行人及原股东产生重大不利影响的所有因素。（ ） 您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 8. 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第34号——发行优先股募集说明书》设置了“同业竞争与关联交易”、“前次募集资金运用”章节。（ ） 您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 9. 根据《优先股试点管理办法》，公司章程中规定优先股采用浮动股息率的，应当明确优先股存续期内票面股息率的计算方法。（ ） 您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 10. 《优先股试点管理办法》第十六条规定，公司章程中规定优先股采用固定股息率的，应在优先股存续期内采取相同的固定股息率，且各年度的股息率应该相同。（ ） 您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 一、单项选择题 1. 下面关于公开发行优先股与非公开发行优先股须编制的文件的叙述中正确的有（ ）。 A. 公开发行优先股只需编制募集说明书 B. 非公开发行优先股只需编制发行预案 C. 公开发行优先股只需编制募集说明书和发行预案中的一个即可 D. 公开发行优先股和非公开发行优先股均需编制发行预案和募集说明书 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 2. 下面关于发行优先股募集资金的用途的叙述中错误的是（ ）。 A. 募集资金用于补充流动资金的，应当分析与同行业上市公司对流动资金的需求水平是否相当 B. 募集资金用于偿还银行贷款的，应当结合市场利率水平、公司融资成本说明偿还银行贷款后公司负债结构是否合理