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财务报销制度及报销流程 河南省孝德资产管理有限公司 结束语 * * * 河南省孝德资产管理有限公司 * 模板来自于 * 模板来自于 * 模板来自于 * 模板来自于 * 模板来自于 * 模板来自于 * 模板来自于 * 模板来自于 * 模板来自于 * 模板来自于 * 模板来自于 / * 模板来自于 * CONTENTS 01 总则 02 借支管理规定及借支流程 03 日常费用报销制度及流程 04 工薪福利及相关费用支出制度及流程 目录 06 报销时间的具体规定 05 专项支出财务报销制度及流程 加强公司内部管理 规范财务报销行为 合理控制费用支出 一、总则 借款流程 其他规定 出差借款 借款销账 出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续 ?借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 ?审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 ?财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 ?借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；?借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续. ?各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款. ?借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 ?临时借款 二、借支管理规定及借支流程 日常费用 差旅费 电话费 交通费 办公费 低值易耗品及备品备件 业务招待费 培训费 资料费等 三、日常费用报销制度 报销注意事项 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 按规定的审批程序报批。 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 三、日常费用报销制度 报销流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 → 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单 →部门经理审核签字 →财务部门复核 →总经理审批 →到出纳处报销。 三、日常费用报销制度 差旅费标准及报销流程 （一）费用标准： 职 务　 交通工具 　 住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用 　 一般员工 　 火车硬卧　 120元/天 30元/天　　　 30元/天 部门负责人 　火车硬卧 　 150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天 　 副总经理级 　　飞机　　　200元/天 　 　50元/天 　　　 50元/天 　总经理及以上 　飞机　　　实报实销 　　 实报实销 　　 实报实销 （二）报销流程： 　?出差申请；　?借支差旅费；　? 购票: ；4. 返回报销； 三、日常费用报销制度 电话费标准及报销流程 （一）费用标准： （1. 移动通讯费：依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 　　（2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 （二） 报销流程： 　（1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 　　（2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 　　（3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 　　（4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 　　（5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 三、日常费用报销制度 交通费标准及报销流程 （一）费用标准： (1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 （二）报销流程： 　1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 　　2. 审批:按日常费用审批程序审批。 　　3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 三、日常费用报销制度 招待费等标准及报销流程 （一）费用标准： 1. 招待费：大额招待费应事前征得总经理的同意。 　 2. 培训费:此费用由公司人力资源部门统一管理 　　3. 资料费：各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表