公务卡报销结算管理办法.docVIP

 公务卡报销结算管理办法 为深化省级国库集中支付改革，强化财务管理，节俭公用经费，遏制违规开支，预防腐败行为，根据《山东省省级预算单位实施公务卡制度监督管理暂行办法》，结合我校财务管理和资金结算的实际情况，制定本办法。 一、公务卡的性质和办理范围 （一）本办法所称公务卡，是指以教职工个人名义向学校公务卡代理银行（以下简称发卡行）申请开立并纳入政府公务卡管理系统管理的银行贷记卡。此卡由学校教职工个人持有、保管和使用，主要用于日常公务支出和财务报销业务，也可用于个人消费，具有一定的透支消费额度和透支免息期。 （二）公务卡办理的范围为学校在职的正式教职工。公务卡由学校财务资产部按财政厅规定在招商银行和平路支行统一办理。? 二、公务卡结算的适用范围 公务卡强制消费项目包括办公费、差旅费、会议费、培训费、专用材料费、维修（护）费、公务用车运行维护费等。 具体内容见附件：《山东省省级预算单位公务卡强制消费目录》 三、公务卡结算报销程序 （一）对于预算单位公务卡强制消费目录范围内的公务支出，应使用公务卡结算，结算时必须取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相对应的正式税务发票或财政票据。 （二）持卡人使用公务卡结算公务支出后，必须在每月20日前凭公务卡结算的合法原始票据（必要时，报销人还需提供购物明细或消费清单）和经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按学校财务报销审批程序办理报销手续。 （三）财会人员对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条、财务报销凭证及审批手续等审核无误后，登陆公务卡管理系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后予以报销。同时，根据持卡人提供的交易信息，办理公务卡还款业务。 （四）持卡人因出差在外或其他特殊原因，确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的，持卡人可自己垫款于免息还款期前将资金转入公务卡，待持卡人回校后再办理报销手续。 四、公务卡的使用和管理 （一）公务卡实行“一人一卡”实名制，由教职工本人保管，且只限本人使用，并承担相应法律责任。 （二）公务卡用于学校公务支出结算，持卡人在未办理报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。 有下列情形所产生的费用由持卡人承担，学校不予报销。 1．使用公务卡用于个人消费的部分； 2．持卡人提取现金所产生的手续费、利息； 3．因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和滞纳金； 4．因持卡人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失； 5．其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的公务消费。 （三）持卡人因调离、退休等原因离开学校，应按要求及时结清欠款余额，停止公务卡的使用。 （四）组织人事部门应将在职人员信息变动情况及时通知财务资产部，由财务资产部通知发卡银行办理公务卡申办或销户等手续。 （五）教职工应在具备刷卡结算条件的单位购买商品和服务，减少公务消费现金结算。 ?（六） 各部门负责人要严格执行财经纪律，对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，杜绝超范围、超标准支出，确保公务消费支出合法合规。 五、本办法自公布之日起执行，由财务资产部负责解释。 2014年6月25日 附件：山东省省级预算单位公务卡强制消费目录 序号 公务卡强制 消费目录 备??? 注 01 办公费 指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品支出、书报杂志等支出。 02 差旅费 指单位工作人员出差支付的住宿费、购买机票支出等。 03 维修（护）费 指单位日常开支的固定资产修理和维护（不包括车船等交通工具）费用，网络信息系统运行与维护费用。 04 会议费 指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 05 培训费 指各类培训支出。 06 专用材料费 指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。 07 公务用车运行维护费 指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。