某水泥公司备考合并财务报表与审计报告(pdf75页)讲解.pdfVIP

四川双马水泥股份有限公司 备考合并财务报表及审计报告 2009 年 1 月 1 日起至11 月 30 日 止期间及 2008 年度 四川双马水泥股份有限公司 备考合并财务报表及审计报告 2009 年 1 月 1 日起至11 月 30 日止期间及2008 年度 目录 页码 审计报告 1 备考合并资产负债表 2 - 3 备考合并利润表 4 备考合并现金流量表 5 备考合并财务报表附注 6 - 70 审计报告 德师报(审)字(10)第 S0002 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了四川双马水泥股份有限公司( 以下简称“四川双马公司”)按照后附备考合并 财务报表附注 2 所述的编制基础( 以下简称“编制基础”)编制的备考合并财务报表，包括 2009 年 11 月 30 日及2008 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2009 年 1 月 1 日起至11 月 30 日止期间及2008 年度的备考合并利润表和备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照备考合并财务报表附注 2 所述的编制基础编制备考合并财务报表是四川双马公司管 理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与备考合并财务报表编制相关的内部控 制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的 会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考合并财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川双马公司备考合并财务报表已经按照备考合并财务报表附注 2 所述的编 制基础编制，在所有重大方面公允反映了四川双马公司 2009 年 11 月 30 日及2008 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及2009 年 1 月 1 日起至11 月 30 日止期间及2008 年度的备考合 并经营成果和备考合并现金流量。 本审计报告系专门就该等备考合并财务报表而出具，仅供四川双马公司向中国证券监督 管理委员会申请收购拉法基中国海外控股公司所拥有的都江堰拉法基水泥有限公司 50%股权 事宜使用。未经本所书面许可，不得用作任何其他目的。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·上海 中国注册会计师