营运资金管理培训(ppt150页)讲解.ppt

营运资金管理 概念： 营运资金：流动资产 管理关注 营运资本=（流动资产-流动负债 ）财务关注 营运资金管理 第一节、营运资金管理概述 第二节、现金管理 第三节、应收账款管理 第四节、存货管理 第一节、营运资金管理概述 一、现金循环 二、营运资金的特点 三、营运资金的管理策略 一、现金循环 现金循环的不平衡性： 为维持经营的正常运行，需要投入一定 的资金—营运资金 现金循环 股东资金 第一节、营运资金管理概述 一、现金循环 二、营运资金的特点 三、营运资金的管理策略 二、营运资金的特点P140 1、流动资产的特点 投资回收期短、变现快、形态复杂、波动大 2、流动负债的特点 融资速度快、弹性大、成本低 期限短风险大 3、营运资金管理烦琐、难度大 第一节、营运资金管理概述 一、现金循环 二、营运资金的特点 三、营运资金的管理策略 三、营运资金的管理策略 1、流动资产的投资策略 2、流动负债的融资策略 3、流动资产与流动负债决策的结合 A、适中型的投融资：操作困难 B、适时调整 1、流动资产的投资策略 流 动 资 产 水 平 2、流动负债的融资策略 资