化解中小企业融资难的对策探讨.docVIP

前言 随着世界经济的快速发展，我国经济发展形式日趋多样化，一些中小型企业也随之迅速发展，各个中小企业之间的竞争也越发激烈。根据有关资料显示，截止2011年底，我国大约有4400多万户中小企业，占全国企业总数的99%，其销售产品的销售额占社会销售总额的59%，出口产品占出口总额的62%，上缴的税收占全国税收总额的46%，同时提供了全国75%以上的就业岗位①。以上这些数据表明，中小企业在我国国民经济发展中起到的作用越发的重要，然而，融资困难这个问题是各中小企业普遍存在的问题，它已经成为了制约中小企业正常生存和发展的重要因素。在金融危机的强烈冲击下，我国绝大多数的中小企业的生产经营难以正常进行，许多企业在创办之初就面临破产的境地，一些企业幸运的完成起步，进入扩大规模高速发展的阶段时，也往往被资金问题制约住企业的发展。所以能不能有效地解决这个问题直接关系到中小企业的生存发展，也关系到整个国民经济的发展。 从上世纪90年代开始，全球各界人士逐渐开始对中小企业融资的问题进行讨论与研究，本选题主要通过分析中小企业的融资现状，指出主要有总体素质低、国家扶持政策受惠面窄、银行信贷支持率低、融资渠道单一、融资成本高等状况，然后根据这些现状从企业自身原因、金融机构原因、其他方面原因这三个方面进行分析，进而切实的提出一些解决办法，包括企业如何提高总体素质、政府政策如何加大受惠面、如何提供银行信贷支持率、如何扩大融资渠道以及如何降低融资成本等。笔者系统的查阅了大量的相关文献，采用了理论与实际相结合、比较分析、案例研究与定性分析的方法，对造成我国中小企业融资难的各种成因进行研究，提出相应的对策，力求解决融资难这一复杂的问题，从而解决我国中小企业的生存和发展这两大问题，并帮助企业能实时的融资以解决企业缺乏资金等燃眉之急，避免员工失业，帮助企业重新崛起并促使其快速、稳定、持续的发展，更希望能在帮助企业自身发展壮大的同时，间接促使整个中国经济和整个国家的稳定发展，希冀通过本文能为正面临融资难这一问题的中小企业提供一定的借鉴作用。 一、我国中小企业融资的概述 中小企业是与行业的大企业相比人员、资产经营规模都较小的不同国家、不同行业对标准，分布在农副产品加工、纺织、服装、化工、煤窑、建材、冶金等技术密集型资金密集型企业所占比重不足10%。 我国多年来一直坚持发展高新技术产业，在税收、融资等方面，国家给予了高科技企业很大的优惠。但我国的中小企业大多数是属于劳动密集型，国家对于这一大部分的中小型企业的关注不够，所以这些优惠政策的惠及面相对较狭窄。另外我国的《中小企业促进法》从2003年才开始实施，立法较晚，而新法的成立到贯彻执行又需要很久的时间，而在发达的西方国家早在90年代就已经有了完善的法律来扶持中小企业的发展。美国先后颁布了《经济复兴法》和《纳税人税收减免法》来减轻中小企业的税负；法国通过《振兴中小企业计划》来降低中小企业的各种税率。近几年，国有企业改革抓大放小，“抓大”是指重点培养资金雄厚的大企业，“放小”是指放开搞活中小企业。而许多地方政府片面的认为“放小”就是放弃发展中小企业，从而制定一些对中小企业毫无益处的政策，直接导致银行对中小企业改革认识的不足，提供的信贷支持力度不够，无法达到中小企业的发展需求。 (三)获得银行信贷支持率低 银行贷款是中小企业主要的融资方式，但由于中小企业自身规模小、收益不稳定、经营风险大、贷款违约率高、缺乏合格抵押品等问题使得中小企业获得银行贷款非常困难，相关资料表明中小企业向银行申请贷款的支持率不足大企业的二分之一。其次一个企业的财务状况和资产负债表是银行发放贷款的主要依据，一个财务状况和资产负债良好的企业容易通过银行获得贷款，反之亦然。而现在的许多中小企业的财务信息不透明、不真实，虚假的会计报表使得银行的信贷资产难以得到保障，容易形成不良贷款。近几年我国的中小企业不良贷款率逐年递增，截止2012年9月，我国商业银行的不良贷款率为0.97%，而此前9个月一直维持在0.9%以下，商业银行的不良贷款余额高达4500亿元人民币，连续三个季度都呈上升趋势②。而不良贷款率越高，则银行收回贷款的风险率越大，这直接导致许多银行拒绝向中小企业放贷。 (四)融资渠道单一 我国中小企业的资金来源主要靠自有资金 一是中小企业顺利获得银行贷款所花费时间较长，有的时间跨度长达18年，而且需要缴纳的各种费用也较高，贷款抵押收费项目多达11项，同时还有一些评估机构强制的收取评估费用，由此可见，在贷款的抵押环节中各种乱收费现象是普遍存在的。全国中小企业通过银行融资的审批周期普遍从原来的2个月延长到目前的4个月，甚至更长，对中小企业而言这无疑增加了企业的融资成本，再加上担保费、咨询费、财务顾问费等，融资成本最低都在贷款金额的10%以上。二是贷款利率较高