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企业资金管理 报送单位： 山东电力集团公司 专业名称： 资产经营 摘 要： 山东电力集团公司始终重视资金管理与运作。90年代初期，随着电力建设步伐不断加快，公司一直沿用的计划经济体制下的资金管理模式逐渐暴露出弊端：一方面因电力发展对资金的大量需求，集团公司每年需要从商业银行和其他金融机构借入大量资金，并支付巨额利息，许多重点电力建设项目也因资金短缺被迫停工；另一方面集团公司大量生产经营资金分散于所属各基层单位，增加了机会成本，造成资金的严重浪费。为消除这一弊端，突破资金短缺对电力发展的瓶颈制约，山东电力集团公司在对国内大型企业资金管理调研分析的基础上，于1995年1月成立了山东电力资金结算中心，对所属各基层单位资金实行集中管理，形成了资金整体优势，降低了对外部商业银行的依赖，并利用存量资金进行运作，积极支持电网建设急需资金项目，取得委托贷款利息收益。1998年又取消基层所属单位的借款、担保职能，由集团公司公司统一对外，结算中心具体负责，有效避免了损失。自从结算中心成立，资金运作效益已成为公司利润的重要来源，山东电力集团公司在资金管理与运作方面走出了一条具有特色的路子。 1 专业管理的目标 1.1 企业战略对专业管理的要求 建设“一强三优”现代公司的战略目标对集团公司的资金管理工作提出了新的要求，加强资金集中管理，精心运作，加速资金周转，保证集团公司资金的安全、完整，努力实现资金价值的最大化，必将促使集团公司健康稳定发展。 1.2 目标描述 1.2.1 整合分散资金资源，形成资金规模优势，积极支持电网建设。 1.2.2 健全内部制度，加强资金监控，为集团公司提供高效、顺畅的资金结算支持。 1.2.3 合理调度，强化运作，努力实现集团公司资金价值最大化。 1.3 专业管理的范围 负责所属各供电公司等统一核算单位资金、账户的集中管理、统一对外行使借款和担保职能、利用存量资金对内部单位进行委托贷款等。 1.4 专业管理的企业文化 加强资金管理是山东电力集团公司企业文化的重要组成部分，管好用好资金就是效益、资金成本意识已经贯彻深入到每个职工的日常工作中。为进一步从制度上保障集团公司资金的安全运转，丰富浓厚集团公司的资金管理文化，山东电力集团公司建立了严格的资金管理制度体系，严格按照规定办事，人尽其责，各尽其职，责任到人。多年来，集团公司上下齐心协力，共谋发展，通过不断探索新思路新方法，切实提高了资金管理与运作水平。 1.5 指标体系（制定平衡的指标体系，考虑：时间、服务水平、时间要素） 1.5.1 基层单位账户集中率（%） 1.5.2 存贷比率（%）（存贷比率=贷款总额/存款总额） 1.6 指标的最佳值 指标名称 2005年指标目标值 基层单位账户集中率 100% 存贷比率 50% 2 专业管理的工作流程 2.1 完成工作的组织机构 成立了由山东电力集团公司总经理主管，分管副总经理负责，财务部资金结算中心具体管理与运作的组织机构。 流程图 2.3 流程过程控制方法说明 2.3.1 根据总经理和分管副总经理关于集团公司财务管理总体目标的要求，制定资金管理与运作预算计划，由财务部分解到具体责任部门。 2.3.2 财务部结算中心根据预算，制定具体落实计划和相关实施措施。 2.3.2.1 整合分散资金资源，集中管理。严禁各基层单位在集团公司结算中心以外私自开设银行帐户，订立严格制度，每年定期检查，最大限度集中资金，支持电网建设。 2.3.2.2以集团公司结算中心为平台，利用外部商业银行快捷安全的资金结算网络和结算中心内部安全高效的网上授权结算，对内部各基层单位履行与商业银行相类似的结算、出纳、信贷职能，提供优质服务。 2.3.2.3 对内部资金运转实施监控，对各基层单位进出资金的合规性、安全性和效益性实时审查，避免财务违规违纪问题的发生。 2.3.2.4 监管电费回收，严禁各供电公司在当地滞留资金，严格按照集团公司电费上缴相关规定考核各基层供电公司。 2.3.2.5 因应存款利率高低不同，合理搭配存量资金存款方式，将结算中心按规定预留的备付资金，采用活期、定期、协定存款相结合的组合形式，既保证资金正常支付，又能获取最大收益。 2.3.2.6 将存量资金，经集团公司委托贷款审查程序审核，通过集团公司控股的济南英大国际信托投资公司等金融机构，对集团公司内部急需资金项目发放委托贷款，增加收益。 2.3.2.7 合理调度资金。根据集团公司资金需要，安排从外部商业银行借入款项；当资金存量较大，超过设定额度时，及时与银行协商，归还部分贷款，避免出现资金存量和借款余额“双高”现象。 2.3.2.8 负责集团公司借款管理工作。在取消各基层统一核算单位借款职能的基础上，统借统还，由集团公司结算