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008第8章财务解析.ppt
财务计划现金流量表 B13 序号 项 目 合计 计算期 1 2 3 4 … n 1 经营活动净现金流量 （1.1-1.2） 1.1 现金流入 营业收入 增值税销项税额 补贴收入 其他流入 1.2 现金流出 经营成本 增值税进项税额 营业税金及附加 增值税 所得税 其他流出 2 投资活动净现金流量 （2.1-2.2） 2.1 现金流入 2.2 现金流出 建设投资 维持运营投资 流动资金 其他流出 3 筹资活动净现金流量 （3.1-3.2） 3.1 现金流入 项目资本金投入 建设投资借款 流动资金借款 债券 短期借款 其他流入 3.2 现金流出 各种利息支出 偿还债务本金 应付利润（股利分配） 其他流出 4 净现金流量（1+2+3） 5 累计盈余资金 序号 项 目 合计 计算期 1 2 3 4 … n 1 经营活动净现金流量 （1.1-1.2） 1.1 现金流入 营业收入 增值税销项税额 补贴收入 其他流入 1.2 现金流出 经营成本 增值税进项税额 营业税金及附加 增值税 所得税 其他流出 序号 项 目 合计 计算期 1 2 3 4 … n 2 投资活动净现金流量 （2.1-2.2） 2.1 现金流入 2.2 现金流出 建设投资 维持运营投资 流动资金 其他流出 3 筹资活动净现金流量 （3.1-3.2） 3.1 现金流入 项目资本金投入 建设投资借款 流动资金借款 债券 短期借款 其他流入 3.2 现金流出 各种利息支出 偿还债务本金 应付利润（股利分配） 其他流出 4 净现金流量（1+2+3） 5 累计盈余资金 评价内容 基本报表 评价指标 静态指标 动态指标 盈利能力分析 融资前 分析 项目投资现金流量表 项目投资回收期 项目投资财务内部收益率 项目投资财务净现值 融资后 分析 项目资本金现金流量表 / 项目资本金财务内部收益率 投资各方现金流量表 / 投资各方财务内部收益率 利润与利润分配表 总投资收益率 项目资本金净利润率 / 偿债能力分析 借款还本付息计划表 利息备付率 偿债备付率 / 资产负债表 资产负债率 流动比率(没要求) 速动比率(没要求) / 财务 生存能力分析 财务计划现金流量表 累计盈余资金 / 不确定性分析 盈亏平衡分析 盈亏平衡产量 盈亏平衡生产能力利用率 / 敏感性分析 灵敏度 不确定因素的临界值 / 风险分析 概率分析 NPV≥0的累计概率 /
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