原始凭证填制与审核实操.docVIP

实操训练1原始凭证的填制与审核 企业概况： 企业名称：湘诚服装有限责任公司 法人代表：张天才 地址：青年大道88号 电话：0735-2322018 开户银行：工商银行北湖支行 银行账号：900560055940035 税务登记号：430875214563002 财务主管：周庆功 会计主管：王青 【业务1】４日，业务科李因外出联系业务要求预借现金 1 000 元，需填制借款单一张。 【业务.2】５日，因零星开支需要，从银行提取 800 元现金备用。需填制现金支票一张。 【业务3】８日，总务科从市百货大楼购进办公用电镀椅５把，单价 42 元；稿纸 20 本，单价 1.50 元。已由总务科保管员刘军验收无误。市百货大楼开户银行：云城办事处；帐号： 20034 。需填制转帐支票及办公用品验收单各一张。 用品用具验收单 验收部门： 年 月 日 品名 单位 数量 单价 金额 应收 实收 百 十 万 千 百 十 元 角 分 备注 合计 保管员（签章） 【业务.4】１０日，以信汇方式归还欠款 20 000 元。开户银行：中心路办事处；帐号 95 — 214 。需填制信汇凭证一张。１４日，料仓库保管收到送来2000米，单价 30 元。该发票号码 56421 。金额 应收 实收 百 十 万 千 百 十 元 角 分 备注 合计 收料人（签章） 【业务6】１８日，根据生产通知单 95001 号，材料库保管员张，如数发放给车间包装产成品用包装箱 45 个，单价 75 元。领料人李东。需填制领料单一张。 金额 请领 实领 百 十 万 千 百 十 元 角 分 备注 合计 仓库主管： 发料人： 领料部门主管： 领料人： 【业务7】２０日，采购员王大有根据生产需要持银行汇票到，计划用款 25 000 元。帐号 692315 ，兑付地点市，兑付行工商行河东办事处，行号 69 — 211 。需填制银行汇票委托书和银行汇票各一张。中国工商银行 银行汇票（卡片） 签发日期（大写） 年 月 日 兑换地点： 兑换行： 行号： 收款人： 账号或地址： 汇款金额 人民币 （大写） 人民币 实际结算金额（大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇款人： 账号或地址： 签发行： 行号： 汇款用途： 会计主管 复核 记账 经办 【业务.8】22 日，李到出差归来。交通费、住宿费及补助情况如下： 1 月 5 日 8 时于市启程。 5日 12 时到达市，火车硬座车票一张，计 50 元； 1 月 20 日 时市启程， 20日 22 时返回市，火车硬座车票一张，计 52 元；市公共汽车票 5 张，计 14 5 元；住宿单据一张，共 19 天，计 570 元；另外，根据规定付伙食补助 190 元。余款已如数退回现金，结清了本月 4 日预借款。需填制旅费报销单和收据各一张。 单位：元 姓名 职级 出差事由 出差时间 计划 天 备注 实际 天 日期 起止地点 飞机、车、船票 其他费用 月 日 起 止 类别 金额 项目 标准 计算天数 核报金额 住宿费 包干报销 限额报销 伙食补助费 会务费 其他杂支 小计 小计 总计金额 人民币 预借 核销 退补 主管： 部门： 审核； 填报人：李帅 收 据 年 月 日