第6章国际货款结算概论.ppt

第一节 支付工具 一、票据概述 （一）票据定义：广义的票据是指商业上的权利单据。如提单、存单、保险单等都属于票据。 狭义：指以支付一定金额为目的、用于债权债务的清偿和结算的凭证。 二、汇票（Bill of Exchange; Draft ）（重点） 1、含义 出票人签发的，委托付款人在见票或者在指定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。 2、基本当事人 出票人：开出汇票的人。 受票人，又称付款人:即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。 受款人：即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。 3、基本内容 ①载明“汇票”字样： ②无条件支付命令 ③金额(Certain in Money) Exchange for后面填写小写金额：货币代号+阿拉伯数字 The sum of 后面填写大写金额：Say +货币全称+ 数字大写+only 金额不能涂改 如果要支付利息，必须表明利率。 ④付款人姓名(Drawee)（受票人）与付款地点(P1ace of payment)。 ⑤收款人姓名或商号 汇票上的收款人是主债权人，必须明确记载。收款人也叫“汇票抬头” 限制性抬头（pay to Co. only）：仅限于支付款项给收款人，不得转让。 指示式抬头（pay to Co. or order）：即表明某特定人或该特定人指定的任何人为收款人。 持票人或来人抬头 （pay to bearer）：不规定汇票的收款人，任何持票人均可作为收款人，付款人只认票，不认人。 ⑥出票地点（P1ace of Issue） ⑦出票人签字 ⑧付款地点 ⑨付款期限（tenor）： 见票即付：at sight； 见票后××天付（after sight）； 出票后××天付（after date）； 指定日期付（fixed date） 出票人签字(Signature of the Drawer) ⑩表示正本汇票:一式两份 受票人付款原则是“付一不付二，付二不付一” (11)出票依据 4、种类： 1）根据出票人的不同，分为 银行汇票 (Banker‘s Bill ) ：出票人和受票人都是银行。 商业汇票 ( Commercial Draft )：出票人是商号、个人，也可以是银行的汇票。 2）按照有无随附单据，分为： 光票 (Clean Bill )：不附带商业单据的汇票。 跟单汇票 (Documentary Bill )：附带商业单据的汇票。 3）根据承兑人的不同，分为： 银行承兑汇票 商业承兑汇票 5、汇票的使用： ①出票 (Issue ) ：出票是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交给持票人的行为。 在出票时，对受款人通常有三种写法： 1）限制性抬头。如：仅付甲公司或付xx公司，不准流通。这种抬头的汇票不能流通转让，只限xx收取货款。 背书人（出让人）：前手 被背书人（受让人）：后手 前手对后手有连带担保汇票必然会被承兑或付款的责任。 “所有的前手都是后手的前手，所有的后手都是前手的后手” ⑤付款 ( Payment )。 ⑥拒付 ( Dishonour )与追索（Right of Recourse）。 拒付：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。另外，付款人拒不见票、死亡或宣告破产，以致付款事实已不可能时，也称拒付。 追索权：汇票遭到拒付，持票人对其前手（背书人、出票人）有请求偿还汇票金额及费用的权利。 三、本票 ( Promissory Note ) 1、含义： 出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 2、基本当事人 出票人 收款人 3、本票的必要项目与汇票类似 4、种类 1)按出票人分类： 商业本票 银行本票 2)按付款时间分类： 即期本票 远期本票 5、本票和汇票的比较： 四、支票 (Check ) 1、含义 出票人签发的，委托某银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 2、基本当事人 出票人 付款行 收款人 3、出票人应负的责任： 票据责任：出票人对收款人担保支票的付款 法律责任：出票人应在付款银行存有不低于票面金额的存款。 4、支票的必要项目与汇票类似 5、种类 现金支票：可取现金，又称敞口支票 转帐支票：不能提现，只能转账 第二节 支付方式（一)----汇付和托收 顺汇：资金流向与结算的方向相同 逆汇：资金流向与结算的方向相反 一、汇付（Remittance），又称汇款 付款人主动通过银行或其他途径将款项交给收款人。 （一）当事人 汇款人（Remitte