国际结算912附属祥解.ppt

《国际结算》讲义附属结算方式 武汉大学 张东祥 附属结算方式 作用：弥补基本方式的缺陷：风险、融资、复杂 银行保函 Banker’s Letter of Guarantee 国际保理服务 Factoring 福费廷 Forfaiting 银行保函 银行保函的含义与作用 银行保函 Banker’s Letter of Guarantee , BL/G：银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。 实质：银行有条件付款的书面承诺 作用：银行通过开立保函而借出信用，以解决受益人对申请人的不信任问题，促使交易活 动顺利进行 银行保函的特点 目的 担保行的目的不是为了付款，而是促使交易活动顺利进行、促使申请人履行合同义务 保函性质与银行义务 独立性保函--第一性付款责任 从属性保函--第二性付款责任 付款依据 单据及书面文件 适用范围 各种经济活动 银行保函的内容 申请人、受益人名称、地址 基础合同的主要内容 保函编号 保函开立日期 保函的种类 保函的金额：最高限额 保函的有效期 当事人权利与义务 索偿条件：凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件 反担保（以担保行为受益人的银行保函）条款 其它条款 担保行签章 银行保函的开立方式 直接开给受益人 缺点：真假难辨、索赔不便 通过通知行通知—类似于信用证 优点：真假易辨 缺点：索赔不便 通过转开行转开 优点：真假易辨、索赔方便 缺点：成本较高 通知、转开方式使用较普遍 直接开给受益人 银行保函的通知 图 银行保函的转开 图 对外开出银行保函 申请开立银行保函 书面申请书、交易合同、财务资料 担保行审查 申请人资格与申请手续、担保范围、担保项目、反担保（保证金、抵押物） 银行保函的开立、审批与登记 银行保函的修改 银行保函的管理（档案管理、项目管理） 银行保函的索偿与赔付 银行保函的收回与撤销 接受外来银行保函 收到要求通知函 辨别真假、通知保函 收到要求转开函 审查反担保函（保函真实性、反担保人国籍、反担保行资信和偿债能力、反担保函条款-主要是索偿条件和有效期） 反担保函登记 转开保函 保函的管理、赔付与撤销 贸易保函1：招投标工程承包银行保函 投标保函 Tender Guarantee ：担保投标人不改标、不退标、中标后签约 履约保函 Performance Guarantee ：担保承包人承包工程按时完工 预付款保函 Advanced Payment Guarantee ：担保受益人履行合同，否则应退还本金及罚金 透支保函 Overdraft Guarantee： 担保透支人如数偿还透支本息 维修保函 Maintenance Guarantee ：担保承包人在工程保用期内维修并承担相应费用 关税保函 （海关保函）Guarantee for the Customs Duties ：担保承包人完工后运出 施工设备，否则应补缴进口关税 留置金保函 Retention money Guarantee ：担保承包人在工程不达标时退还已收留置金 贸易保函2：其他贸易保函 付款保函 Payment Guarantee ：担保进口商按时支付货款 来料加工保函 Guarantee for Processing of Imported Material ：担保加工方按合同完成加工 补偿贸易保函 Guarantee under Compensation Trade ：担保设备进口方偿付设备款及产品 租赁保函 Leasing Guarantee：担保承租人按时支付租金 易货保函 Barter Guarantee：担保进口商按合同提交货物 质量保函 Quality Guarantee：担保出口商品质量 提货保函 Shipping Guarantee ： 担保进口商收到单据后及时交还承运人 议付保函 Negotiating Guarantee ：担保出口商在议付行被拒付后接受追索 非贸易保函 借款保函 bank Guarantee for Loan：担保借款人按时还本付息 海事保函（保释金保函）Guarantee for marine Accident：担保因海上事故而被扣的船只将按法庭判决赔偿损失 备用信用证 Standby Letter of Credit , SL/C 一种以信用证形式出现的银行保函 遵循规则：UCP600, ISP98