《企业内部控制流程手册》一书.doc

弗布克企业内控手册系列 企业内部控制流程手册 许国才 编著 目 录 第1章 企业内部控制流程—资金 1．1 资金与授权批准控制 1．1．1 资金支付业务流程 1．1．2 资金授权审批流程 1．2 现金和银行存款控制 1．2．1 借出款项审批流程 1．2．2 银行账户核对流程 第2章 企业内部控制流程—采购 2．1．请购审批与预算控制 2．1．1 请购审批业务流程 2．1．2 采购预算业务流程 2．2 采购与采购验收控制 2．2．1 采购业务招标流程 2．2．2 供应商的评选流程 第3章 企业内部控制流程—存货 3．1 存货与授权批准控制 3．1．1 存货采购请购流程 3．1．2 存货采购管理流程 3．2 存货验收与保管控制 3．2．1 外购存货验收流程 3．2．2 存货存放管理流程 第4章 企业内部控制流程—销售 4．1 销售与授权审批控制 4．1．1 销售业务审批流程 4．1．2 销售定价业务流程 4．2 销售发货与合同控制 4．2．1 销售发货业务流程 4．2．2 赊销业务管控流程 第5章 企业内部控制流程—工程项目 5．1 工程项目与授权批准控制 5．1．1 工程项目业务流程 5．1．2 工程项目审批流程 5．2 工程项目评价与发包控制 5．2