某公司财务报销制度教程.docVIP

财务报销制度 总则 w, r @! [8 v0 T为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为合理控制费用支出，根据相关的财经制度特制定本制度。+ X8 s5 R* O( }* I6 n% Q本制度将财务报销分为办公费、福利费用、等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。1 b |: u$ \$ X8 g本制度适用公司全体员工。 部门职责1 财务负责制定有关费用报销流程及制度，并根据各部门费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。2 业务部门包括。应对本部门费用的申请及报销进行初审，其中涉及办公费、员工费、车辆费的，由复审其余直接由财务。3 综合处 除对本部门业务相关费用的申请及报销初审外，还负责的复审及制定相关管理办法。??借款管理规定借款 支付大额办公费用、采购办公物品、连续出差3日或长途出差及其他重大原因方可借款。借款人须按规定填写 详细注明：借款人、所属部门、借款日期、借款用途、预计还款日期、金额（大小写须完全一致，不得涂改），审批手续同费用报销。凭完清各项审批手续后的借款单到财务处出纳处办理领款手续，第二联借款单由出纳备存，在借款人销账或还款后交还本人。 个人原因的借款直接经总经理审批；总经理借款直接经董事长审批 3.2? 借款销规定 3.2.1 公务或临时借款的，借款人员应及时个工作日内办理报销还款手续。借款销时应以 “借款单”为依据报销，超出借款单范围及金额使用的，须按新费用申请报销处理，否则财务人员有权拒绝销；借款的最长期限为个月，借款是前未清，后不借借款未还者若无特殊事由，从逾期次月起，将其借款由财务处从工资中开始扣回。 附借款单样式： 借 款 单 资金性质 （公务或个人借款） 计　　　账　　　联 副　　　联 借款单位： 借款单位： 借款理由： 还款日期： 借款数额：￥ （大写）： 借款数额：￥ 借款人（签章）： 借款人（签章）： 领导批示： 会计主管核批： 年 月 日以第 号现金支出凭单付讫 年 月 日以第 号现金支出凭单付讫 4 费用报销1 审批权限4.1.1 公司的费用开支审批分为申请审批和报销审批，均由各部门负责，财务处核实，最终由总经理。4.1.2 如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在元以下的，经审批后，财务处可予以先行报销；费用在元以上的，先由向总经理报告，再由总经理电话指示财务人员先行处理。以上两种情况，财务处出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。4.1.3 所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得先斩后奏。报销内容规定 具体包括文案用具、家俱器具、办公设备耗材员工费包括培训费、招聘费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴车辆费包括车辆修理费、油费、保险费、税金、验车费等办公费报销 4.3.1　办公费中的有关采购，应遵从保证供应、方便工作、节省开支的原则，各部门需订报刊杂志，先报平衡，经总经理同意后，由统一办理。工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、装订机等）经公司后由统一购置，登记，工离开本单位必须交还所领工具。每月未由各部门编制下月，综合处汇总结合现有用品情况拟定采购计划，采购人员应充分了解所购物资的品名、规格、性能等要求，要做好货比三家。采购后综合处无误后采购员填制报销单据综合处应建立领购存台帐，财务处定期进行核对。支票、汇票凭证购买，由财务处审核报销。 4.3.3　通讯费：按级别核定，超支部分自负。级别 总经理 400元 副总经理 负责人 员工 综合处 150元 60元 财务处 150元 60元 业务部处 按业务提成办法计算 4.3.4 物管费、房租及水电费根据约定的时间、金额、方式进行操作。综合处经办人应及时获取相关发票，并填制“费用报销单”，详细填写支付项目、支付金额等内容。 4.3.5 以上未包括的其他费用，经财务处审核，报公司总经理审批后予以开支。 4.4 差旅费报销? 4.4.1市内交通费 4.4.1.1 出差的市内公交费实行包干制标准如下 ： 级别 市内交通费 副总经理以上级别 全额报销 负责人级 25元/天 员工级 20元/天 因工作需要晚加班的人员，在没有公交车的情况下，方可 上述情况须事前经部门同意，于日内凭填写报销单据注明原因和起始地点，逾期