小企业授信业务专项审计调研报告教程.docVIP

小企业授信业务 专项审计调研报告 目 录 1．检查背景、目的和范围 3 1.1 检查背景 3 1.2 检查目的和范围 3 2. 业务发展情况 3 2.1 监管要求与同业模式介绍 3 2.1.1 监管要求 4 2.1.2 同业模式介绍 5 2.2 我行小企业授信业务现状 6 2.2.1 业务发展状况 6 2.2.2 组织架构及队伍建设 7 2.2.3 制度建设 7 2.2.4 流程设计 8 2.2.5 营销模式、信贷政策与产品创新 8 2.2.6 考核机制 9 3．主要检查发现 9 3.1 发展规划 9 3.2 架构和职能建设 10 3.3 制度与流程建设 11 3.4 风险控制 14 3.5 产品与营销创新 14 3.6 队伍建设与培训 15 3.7 系统建设 15 3.8 考核与核算机制 16 3.9 品牌建设 17 4. 总结 17 1．检查背景、目的和范围 1.1 检查背景 近年来，为改善小企业（含微型企业，以下所指小企业除非特别说明，否则均含微型企业）经营环境，促进小企业健康发展，发挥小企业在国民经济和社会发展中的重要作用，政府机关和银行业监管机构连续出台了多个重要文件，着力解决小企业融资难的突出问题，积极引导商业银行开展小企业金融服务，优化小企业融资环境，鼓励商业银行加大对小企业的有效信贷投放和扶持力度，开展小企业金融创新，进一步增强小企业金融服务功能。 加大对中小企业金融支持力度，不仅是中小商业银行主动适应市场变化，推动战略转型，增强竞争能力的内在需求，也是落实国家“保增长、扩内需”宏观政策，承担社会责任的现实需要。因此，我行积极响应，深化认识，把中小企业金融业务作为新的业务增长点和今后的战略重点之一，一直大力推进和提升对中小企业的融资服务水平，不断完善小企业授信工作机制，规范小企业授信管理。 为对我行一直以来的小企业授信管理情况进行一次全面梳理和排查，查找存在的问题和不足，推动我行加强内部管理和专营化建设，提高风险防控能力，促进小企业授信业务规范、健康、快速发展，结合2012年审计计划，审计部对年月至年月期间的我行小企业授信管理情况开展了专项检查和调研。 1.2 检查目的和范围 对我行目前小企业条线管理模式、小企业业务管理平台的搭建程度及小企业授信工作机制的健全性、合理性、合规性和有效性进行测试和评价，帮助我行增强小企业授信工作的主动性和前瞻性，进一步发挥专业化经营优势，提高我行小企业授信服务效率和服务水平。其中，重点关注小企业业务条线的专营化建设程度、制度建设与流程设计、架构与职能设置、队伍与培训建设、发展规划与市场战略、营销策略与产品创新、考核机制与品牌建设、“六项机制”与“四单原则”的落实完善等。 2. 业务发展情况 2.1 监管要求与同业模式介绍 2.1.1 监管要求 2005年7月以来银监会相继出台了《银行开展小企业贷款指导意见》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》、《银行开展小企业授信工作指导意见》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》等制度规范以及《关于认真落实“有保有压”政策进一步改进小企业金融服务的通知》、《关于银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见》、《关于在从紧货币政策形势下进一步做好小企业金融服务工作的通知》、《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》、《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》及其补充通知等一系列指导性政策文件，其主要内容包括： 一、鼓励商业银行加强小企业专营化管理建设，设立小企业金融服务专营机构，推进事业部制，优先支持满足审慎监管要求条件下的商业银行发行小企业专项金融债和机构扩张。 二、要求商业银行加大对小企业的贷款投放，重点支持单户授信总额500万元以下的小企业贷款，向科技型中小企业和符合产业政策、环保政策、有市场、有技术、有发展前景的小企业倾斜，实现“两个不低于”。 三、开展制度、产品、服务、贷款模式和抵（质）押方式创新、研发，努力打造和推广自身“服务中小企业”品牌。 四、继续深化“六项机制（利率的风险定价机制、独立核算机制、高效的贷款审批机制、激励约束机制、专业化的人员培训机制、违约信息通报机制）”和“四单原则（小企业专营机构单列信贷计划、单独配置人力和财务资源、单独客户认定与信贷评审、单独会计核算）”建设，形成对小企业金融服务前中后台纵贯型管理和支持机制。 五、改造审批流程，提高审批效率；明确市场及客户定位，构建标准化业务流程；完善小企业客户信用风险评估体系和授信风险分类管理，制定小企业授信尽职调查制度及相应的问责与免责制度，建立单独的小企业贷款风险分类和损失拨备制度、快速核销机制； 六、对小企业单列客户名单、单独管理、单独定价、合理浮动；限制和减免