套期保值业务管理制度教程.docVIP

期货套期保值制度 二○一年月 目录 第一章 总则..........................................3 第二章 组织机构 ....................................... 4 第三章 授权制度........................................ 第四章 套保投资业务的申请和审批制度 ................... 第五章 业务流程........................................ 第六章 相关财务处理制度................................ 第七章 风险管理制度 .................................. 第八章........................... 14 第九章 制度 .................................. 15 第十章 制度................................... 1......................................15 期货套期保值业务管理制度 第一章 总则 第一条为加强公司对期货套期保值业务的内部控制， 有效防范和化解风险，根据国资委《关于进一步加强中央企 业金融衍生业务监管的通知》、《企业内部控制基本规范》中央关于推进国企三重一大决策制度意见国家有关法律法规制定本管理制度。 第二条公司在期货市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机交易。公司的期货套期保值业务只限于在期货交易所交易的期货品种，主要目的是用来回避现货交易中价格波动所带来的风险。 第条公司在销售设立期货负责制订公司期货套期保值业务等相关的风险管理政策和程序，。 第条公司负责对公司期货套期保值业务相关风险控制政策和程序的评价和监督，及时识别相关的内部控制缺陷并采取补救措施。 第条公司期货套期保值，明确从事此业务的， 理解并严格贯彻执行本管理制度。公司期货及时向报告交易及相关业务情况。 第条公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和规范内部控制的需要。 第二章 组织机构 第条公司的期货套期保值业务组织机构设如下 第条 公司的期货，总经理负责第条公司按以上组织机构设相应岗位，具体如下: 由专职人员担任(二)交易员:由专职人员担任; (三)风险监督员:由任; (五)资金调拨确认:由财务部部长兼任; (六)会计核算员: 由任; (七)档案管理员:由销售档案管理员兼任第三章 授权制度 第十条与经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。 第十条公司对期货交易操作实行授权管理。交易授权书列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额、交易的程序和报告;期货交易授权书由董事长授权专职人员签署。 第十条被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。 第十条如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。 被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。 第四章 套保投资业务的申请和审批制度 第十条公司开展套期保值业务须将具体运行方案报，确定套期保值额度、止损限额、业务权限、操作策略、资金调拨、效果评估等 第十条经批准后的期货套保业务，如遇国家政策、 市场发生重大变化等原因，导致继续进行该业务风险有显著增加并可能引发重大损失时，应按权限及时主动报告，并启动应急案，采取应对措施。 第五章 业务流程 第十条期货提出保值操作思路，结合现货销售的具体情况和市场价格行情，吸收风险监督员的意见制定保值操作方案，报审核批准后方可执行。 第十条 第十条。 第条交易员将与期货经纪公司初步确认的成交单传给结算员，结算员进行预结算处理，并将预结算结果传递给期货部。 第二十条在收到期货经纪公司发来的账单后，结算员核查期货经纪公司发来的成交交割单是否与交易员提供的交割单一致。若核查无误，则由交易确认员在账单上签字并向期货经纪公司发确认;若不一致，则需由结算员同交易员一起核查原因。若发生错单情况，则按第四十条交易错单处理程序进行处理结算员需将最终结算情况传递给期货、风险监督员和交易员。 第二十条风险监督员核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，须立即报告。 第二十条结算员将成交情况及结算情况信息传递给会计核算员，会计核算员对开设在期货公司的账户进行账务处理，每个交易日后对持有头寸的价值进行分析，并对资金往来进行核对。期货按公司会计核算的相关规定及时将期货业务的相关汇总单证传递到公司财务部。 第二十条公司根据实际情况，如果需要进行实物交割了结期