2014年度全面预算报表及软件解析.ppt

五、软件操作  1、仍使用总局全面预算管理系统编制预算。 2、重新更换成新的服务器，具体登陆和操作与去年一样。 3、在IE地址栏中输入：8001 4、输入用户名及密码，老用户直接使用用户名及密码登陆，新增预算单位用户名及密码总局统一下发。 谢 谢！ * CHINA NATIONAL ADMINISTRATION OF COAL GEOLOGY 2014年全面预算报表及软件 一、2014年全面预算报表修改情况 二、2014年全面预算报表编制说明 三、2014年全面预算报送文档要求 四、2014年全面预算报送时间及要求 五、软件操作 主要内容 一、 2014年全面预算报表修改情况 （一）修改总体思路： 维持体系稳定 （二）修改主要内容： 重新梳理了部分报表指标的口径、表内及表间公式，增加了相关报表的自动计算和审核公式 以下重点说明预算报表编制中出现的问题  二、 2014年全面预算报表编制情况 总体要求： （一）预算编制要建立在科学研判经济环境变化、行业发展阶段和企业运营特点的基础上。 1、宏观经济形势分析与预测。 2、行业经济形势分析与预测。 3、企业整体战略规划及年度生产经营计划。 4、企业重大生产经营举措。 （二）量和价的确定要有科学的基础和依据。 （三）注重深入业务前端，加强业财结合。强化专业预算的有效衔接；充分发挥业务部门的优势，以年度经营计划为预算编制基础。 二、2014年全面预算报表编制情况 （一）主要业务经营预算表： 1、反映主要业务板块的预计生产经营情况，是一张实物量指标的预算表。 2、认真测算工作量和产量、价格、成本、效益等指标，围绕“经营多少、如何经营、以何成本经营、实现多少效益”编制。 3、加强与业务部门的沟通配合，做到准确，业财结合的体现。 4、尽量按明细填写，不要都放在其他项。 5、今年重点关注本表。 二、2014年全面预算报表编制情况 （二）经营收入和经营成本预算表： 1、关注主要业务板块的毛利 2、将经营成本作为成本控制的重点，经营成本增幅不能高于经营收入增幅 二、2014年全面预算报表编制情况 （三）应收应付款项预算表： 1、要把压缩应收账款占用作为预算的重点，从严设定应收账款的预算控制目标 2、“两金”占用增幅低于经营收入增幅。应收账款预算的准确性，应收账款增幅与营业收入增幅的对比，预算应收账款周转率是否符合业绩考核办法要求。 3、应收账款周转率要优于上年水平 二、2014年全面预算报表编制情况 （四）固定资产投资项目预算表 ： 1、由负责固定资产投资部门负责填报，财务部门审核。资金来源要清楚。 2、企业以除自有资金和贷款以外的其他资金投资，若超过投资额的10%，须在“备注”中具体说明其来源。 3、上年实际完成投资额（=预算年度的“上年末累计完成投资额”-上年度的“上年末累计完成投资额”） 上年末累计完成投资额（含上年度完工项目） 二、2014年全面预算报表编制情况 （五）长期股权投资期末余额预算表： 反映企业2014年度预计增加的长期股权投资情况。 1、填报口径：企业所有2014年度新增的，或以前年度已投、2014年度还需追加投资的长期股权投资预算。 2、年末预计累计投资额、年末预计持股比例：均指截至2014年末，预计对被投资企业的累计投资金额，以及累积持股比例。 3、预计当年投资收益：仅指在2014年当年的收益。 二、2014年全面预算报表编制情况 （六）筹资预算表 ： 反映企业2014年度对外筹集资金及筹资费用的预算情况。 1、除股权筹资外，表中“上年数”和“年末预算数”均是余额的概念。 2、筹资费用：反映企业2014年度通过该融资渠道筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。 3、筹资费用不要漏填，注意与利息支出的关系。 二、2014年全面预算报表编制情况 （七）人工成本预算表： 主要反映2014年度企业有关人员和人工成本情况，以及工资总额预算管理情况。 1、变化： “七、劳务派遣用工劳动报酬”改为“劳务派遣用工费用总额”； “劳务派遣用工人数”改为“全年平均劳务派遣用工人数（人）”。 二、2014年全面预算报表编制情况 （七）人工成本预算表： 2、企业人工成本总额：反映企业在生产经营和提供劳务等活动中的各项人工费用总和，包括在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬、非货币性福利等。不包括劳务派遣费用（下同）。 项下“工资总额”：指企业支付的全部人员的劳动报酬总额，包括全部从业人员的劳动报酬、离岗和