政府偏好还是农民需求.docVIP

政府的偏好还是农民的需求 ——关于浙江省温岭农村信用社改革的调研报告 中国人民大学财政金融学院 林婷婷 摘要：自2003年8月以来，国家在全国范围大刀阔斧地展开了农村信用社改革试点，浙江省作为改革试点省份之一，对于经营情况良好的信用社进行了银行化改革，温岭市农村合作银行便是此次改革的产物。温岭市的这次改革非常顺利，改革后的合作银行后劲十足，无疑改革是符合政府偏好的，那么改革是否也是农民需求的呢？本文就是在对温岭农村合作银行调研的基础上，针对以上问题进行了分析，结论是在非农比例逐渐增多的发达地区，信用社改革既满足政府需求，又满足农民需求，而且政府完全可以不干涉合作银行经营。 一、问题的提出 农村信用社在我国一直以来扮演着非常特殊的角色，对于中国这样一个农业人口大国来说，迄今为止，它依旧是广大农村主要的资金供给者和金融服务提供者。截至2003年末，全国农村信用社贷款余额为7077亿元，占当年我国全部金融机构农业贷款余额的84%，在农村金融服务方面发挥了不可替代的作用，但与此同时也出现了种种问题。关于改革的争论从80年代便开始了，直到2003年7月，国务院下发了《深化农村信用社改革试点方案》，新一轮的农村信用社改革就此拉开了帷幕。方案提出，按照股权结构多样化，投资主体多样化的原则，根据不同地区情况，分别进行股份制、股份合作制和完善合作制的试点。浙江省便是试点省份之一。 根据相关计算口径，当时全国符合商业银行条件的信用社不超过60家，浙江省占到了32家，但是浙江省为了更好地为当地经济服务，没有选择改革成农村商业银行。浙江省81家农信社被分为3个层次进行改革：一组建农村合作银行，在经济发达、城乡一体化程度高、?信用社资产规模较大的县市，组建20家以上的农村合作银行。第二，实行县级联社统一法人。?这个层次的农信社有40余家，主要在人口较稠密、信用社经营状况较好、账面资能抵债、符合条件的地区实行。其中20余家规模较大、效益较好的农信社，?将积极创造条件在“适当时候再逐步改组为农村合作银行”。第三，?暂且保留两级法人体制。主要针对其他10余家资不抵债、严重亏损的信用社。，受其影响，温岭信用社7500万贷款成为呆滞，信用社发展面临困境。1999年后，温岭市农信社调整内部结构，逐渐实行了多项改革，包括2000年开始的农民合作社，温岭市农村信用社走出困境，存贷款绝对数量逐年增长，呆坏账损失率逐年下降。因此，在温岭市农信社进行银行化改革之前，农信社的经营管理改革事实上已经非常到位，在业务方面已经基本完成改革，在农村金融服务上已经发挥越来越重要的作用，农业合作社在服务农村方面已经做出了巨大贡献。 基于以上特点，温岭农信社发放的贷款主要是生产类贷款。从贷款数量上来说，温岭市农信社的贷款多数不是万元以下的小额贷款。但是，也有部分扶贫贷款。这部分贷款主要发放给生产型、效益型农业，每年扶贫贷款发放几千万，主要发放给900多个行政村，每村大约1-2户贫困户，这部分贷款常借常还，发展良好。 2、改革过程 2003年8月，国务院下发了关于《深化农村信用社改革试点方案》，浙江省被定为试点省份之一。在这次全国性的改革中，中央政府给予了大力的支持，一方面把信用社改革责任全部下放到地方省政府，另一方面进行资金上的扶持，比如规定信用社截至2002年底为止的不良贷款的50％由中国人民银行通过再贷款和票据置换的形式分担。当时，浙江省一共得到10多亿资金的支持。此外，根据中央政策，从2004年到2006年，改革后的信用联社或合作银行三年内营业税减半征收。县级地方政府也落实扶持政策。温岭市地方政府减免了信用社的土地使用税，补齐信用社房产使用手续，将信用社所在建筑物房产权划到信用社名下。这样一来，信用社改革完全没有后顾之忧，有政府兜底，可以完全大胆地进行改革，并且享受很多优惠。 2003年底，温岭市成立了改革领导小组，制定了温岭市农信社的改革方案，方案将信用社改革分为三个阶段。从此开始，讨论了二十多年的大改革终于在温岭市拉开了帷幕，改革开始如火如荼地进行。 第一阶段，2004年初，温岭市农村信用社委托东方会计事务所对2003年以前的资产进行全面清查。用通俗的说，这就是个查家底的过程，它标志着信用社50多年经营以来的成果将清清楚楚地公布于世。温岭市农信社之前经营效益较好，前面已经提到过，自1999年“2.23”事件以后，进行了多项改革，成效比较显著。截止到2003年底，温岭市18个信用社分支机构，只有一个资不抵债，金额为360万，以票据置换的形式被处理掉了。由于累计了太多利润，为了响应国家提出的“零资产”启动计划，温岭市农信社采取了多提呆帐准备金，加速设备折旧，房地产按原值评估，分红等方法，散尽了信用社所有残留的利润。清产核资完成以后，原来股金仅剩2