2006年监督公司财务案例(07年4月9日)教程.pptVIP

提 纲 一、 合同与资金风险 二、 安全与安全成本 三、 2007年财务工作思路 资金风险意识 1、勘探投资：钻井船？套管？油料？作业天数决定预算的超支和节余，探井2000米-3000米,每口井15天-25天完成。特点：时间短、投资金额相对少。 2、开发工程投资：钢材、设备价格的涨或降？工程天数的延长或耽误？设计方案的变更？特点：时间长、投资金额大。 研发、设计、营销与生产制造构成价值链的微笑曲线 投资期间汇率变动 SZ36-1工程项目 康菲服务预计工作量与收费 汇率的影响分析 康菲项目 汇率与效益 汇率稳健估计 人民币汇率风险防范管理 信用风险防范管理 康菲保函 信用风险防范管理 康菲保函 资金管理—资金风险 2007年工作思路 2007年工作思路 2007年工作思路 2007年工作思路 2008年财务管理重点（进入一个全新的阶段） * 2007年基地集团财务工作会议 财 务 案 例 分 析 监督监理技术公司计划财务部 2007.4 合同与资金风险 -15.7536% -1.3411 7.1719 -2.0168% -0.1704 8.2787 1998 -25.2590% -2.1503 6.3627 -2.0038% -0.1693 8.2798 1997 -15.8546% -1.3497 7.1633 -1.7860% -0.1509 8.2982 1996 -5.2003% -0.4427 8.0703 -1.5528% -0.1312 8.3179 1995 　 　 8.513 　 　 8.4491 1994 降幅比率 降 幅 100日元 降幅比率 降幅 1美元 年份 合同与资金风险 44% 25% 21% 69% 15% 88% 出租率 680天 90 75 250 55 210 工作天数 总计 2010年 2009年 2008年 2007年 2006年 状态 2180万美元 680天 3.21万美元/天 合 计 300 6个平台 50万美元.平台 动复员费 180 6个平台 30万美元.平台 项目管理费 1700 680天 2.5万美元/天 日 费 累计收入 数量 单 价 康菲服务收入项目 合同与资金风险 1,309.76 17,549.00 　 16,239.24 2180 　 合 计 472.75 2,455.25 8.05 1,982.50 305 6.5 2010 280.35 2,149.35 8.05 1,869.00 267 7 2009 317.25 5,675.25 8.05 5,358.00 705 7.6 2008 74.12 1,754.90 8.05 1,680.78 218 7.71 2007 165.29 5,514.25 8.05 5,348.96 685 7.8087 2006 收益金额 收入金额 固定汇率 按汇率计算 美元金额 预计汇率 年份 合同与资金风险 872 16,677 17,549 $2,180 合 计 120 2,295 2,415 $300 动复员费 72 1,377 1,449 $180 项目管理费 680 13,005 13,685 $1,700 日 费 汇兑收益 浮动7.65计算 按8.05结算 美元收入 收入项目 人民币单位：万元 合同与资金风险 实际天数与合同天数、收费项目 人民币升值预期强烈； 人民币汇率变动的时间、方式、幅度不确定； 长达5年的美元收入业务，以美元为结算币种，汇率风险凸现； 国内目前人民币汇率风险金融工具单一：远期结售汇业务； 国内外汇储备充分，国家鼓励企业使用国内美元资金； 美元1年借款利率5.21%低于人民币1年借款利率6.39%。 统计作业工作量情况和时间、应收美元金额、测算汇率风险； 领导统一协调、分工明确； 外部资源：中国银行多次提供汇率变化趋势预测。 背景与管理思路 合同与资金风险 合同要求在06年3月份提供金额为343万美元，于2010年2月28号到期的银行履约保函。 根据合同，当乙方违约或不履行义务时候，担保人(中国银行)在此无条件和不可避免的保证支付甲方,但支付金额不应超过USD3,425,547。对乙方是否违约或不履行义务，甲方有唯一决定权。 背景：1、渤海自立号在8月11日前在为天津分公司提供服务； 2、考虑资金潜在风险（按合同计划09年和10年的工作量收入低于保函金额） 合同与资金风险 按合同要求，我公司在06年3月即自立号动员前提供一份343万美元，于2010年2月28号到期的银行履约保函。 交涉过程：1、要求康菲提供付款履约保函；2、根据各平台工作量情况提供5份独立而不是5年期的大额保函； 3、预动