肆城传媒费用报销流程详解.ppt

3、借款销账规定 （ 1 ） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （ 2 ）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （ 3 ）借款未还者原则上不得再次借款。 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 4、差费报销标准 （ 1 ） 出差报销原则上报火车票（长途硬卧） 。如特殊情况须坐飞机必 须经总经理批准。 （ 2 ）如未经批准乘座飞机，财务有权按当前火车票硬卧中铺报销。 （ 3 ）火车上餐补按：早餐10元、午餐20元、晚餐15元/顿发放补助。 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 交通费 4、差费报销标准 （ 1 ） 同级城市：住宿费按80元/天/人报销； （ 2 ）二级城市：住宿费按60元/人/天报销； （ 3 ）大城市如北京、上海、广州、深圳：按100元/人/天报销。 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 住宿费：不超出以下标准，实报实销 4、差费报销标准 （ 1 ） 同级城市按40元/人/天的餐费； （ 2 ）二级城市按35元/人/天的餐费； （ 3 ）大城市如：北京、上海、广州、深圳按60元/人/天的餐费 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 餐费：不超出以下标准，实报实销 （4） 本市项目中、晚餐人员按15元/顿/人； 早餐、夜宵6元/顿/人报销。通宵加班夜宵报销标准按10元/顿/人。 4、借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金） 审批流程 借款人借款 审批流程：部门监制审核签字→主管经理签字→财务部复核→总经理审批。 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 借支单的填写 一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 工资结算管理 专项支出管理 财务报销管理 借款管理规定 三、专项支出管理规定 专项支出定义 专项支出（付款）主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费、广告宣传费、货款、装修款以及其他专项费用等。 专项支出费用标准 此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表、合同等），经总经理签署审核意见或审批后履行相关手续。 工资结算管理 专项支出管理 财务报销管理 借款管理规定 专项支出金额规定 往来款项的合同金额在5000元（含）及以上的必须签订有效的合同，并出具合法发票。 1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式、发票的开具日期及条件等）。金额在5000元以上必须签订合同，并出具合法发票。 3、付款流程： （1）有预付款的，填写公司付款申请单，写明第几次付款，并要求对方出具收据或收条，审批流程同费用报销流程. （2）合同终结，需要再次付款的，在明确收到对方提供的发票后，由经办人员整理发票等资料并填写付款申请单或费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定和流程，发票上必须有经办人和证明人的签名，在备注内详细注明前期付款合计，本次再需付款金额；结算尾款时对方公司必须出具合法发票； （3）按审批程序审批：部门主管审核签字→总监制复核→项目主管签字→总经理审批。 （4）财务部根据审批后的付款申请单或报销单金额付款； （5）付款方式:：一般不用现金现款，通常采取转账支票或网银付款的方式。 （6）付款抬头：合同单位和付款申请单的收款单位必须一致，否则不予付款；转账支票付款的，必须填写抬头和金额，抬头及金额必须和付款申请单一致，否则不予付款。如付款需要支付个人款项目的必须对方本人到公司签字确认。 财务报销流程 工资结算管理 专项支出管理 财务报销管理 借款管理规定 一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 工资结算管理 财务报销管理 借款管理规定 专项支出管理 公司财务部每月08日结算上月员工工资，节假日顺延； 总经理特批、员工合同期满等特殊情况除外； 离职员工必须凭行政部经理、部门经理、总经理签字批准的离职手续到财务部办理工资结算手续。 结算日期 工资结算管理规定 每月工资结算前，行政部必须将上月人事工资变动情况说明表及考勤记录提交到财务部。 以便财务部及时准确计算员工薪资、所得税和社保个人及公司各自缴纳部分； 行政部对提交资料的真实性负责。 人事工资变动情况 工资发放以银