3.1 融资、费用报销和缴纳税款..pptVIP

会计综合实训 第4单元 成本计算 学习子情境3.1 融资、费用报销和缴纳税款 【情景引例】 学习子情境3.1 融资、费用报销和缴纳税款 业务1：2010年12月1日，银行借款 12月1日，从银行取得长期借款50万元， 年利率为5%，5年期。用于购买多功能打孔机， 款项已存入银行账户。 业务2：2010年12月1日，购买办公用品 12月1日，开出转账支票1000元用于购买办公用品 业务3：2010年12月2日，股权融资 12月2日，大地实业公司投资50万元，支票收讫。 业务4：2010年12月2日，缴纳上月未交税款 12月2日，交纳上月增值税、城建税及教育费附加、由公司代扣的个人所得税。 业务5：2010年12月2日，报销旅差费 12月2日，采购员李蓉出差归来报销差旅费2800元，现金付讫。 业务6：2010年12月2日，报销业务招待费 12月2日，办公室主任王庆松报销业务招待费2000元，现金付讫。 1 2 3 会计主管审核每笔业务的原始凭证，分工填写需财务部门填制的原始凭证并登记有关备查簿，交主管审核签字。 会计人员填制记账凭证，交主管审核签字，会计人员将记账凭证录入财务软件系统。 出纳登记银行存款日记账，会计登记相关明细账。 学习子情境3.1 融资、费用报销和缴纳税款 【工作任务】 1. 由会计主管填写借款申请书并分别到公司财务副总经理和总经理处审批。 2. 审批后交