财务制度和流程培训(30页)详解：.pptVIP

差旅费报销相关问题 1.出差员工首先需要填写出差申请表，并经部门负责人签字后，到前台订票。 2.需要借款的人员可以到财务部借款。（此程序非必经程序） 3.员工出差回单位后要在一周内报销。 各类报销审批权限 100元以下：部门经理、财务经理 100元以上：部门经理、财务经理、总经理 差旅费报销流程及标准（1） 1.员工出差回来后需将报销期间发生的各项费用单据粘贴完整，并填写差旅费报销单，不要与其他票据粘贴在一张差旅费报销单上。 2.以下省份和城市出差不允许乘坐飞机：辽宁、天津、山西、河北、山东、河南、内蒙 。如果时间紧迫需要乘坐飞机，必须填写《就近城市员工机票订购申请单》，此申请单必须由财务总监签字方可预订机票。(北京员工) 差旅费报销流程及标准（2） 3.办事处员工出差在片区及跨片区500公里以内出差必须乘坐火车和汽车。如时间紧迫需要乘坐飞机，必须得到市场部领导的书面批准。 4.凡出差购买飞机票，统一由前台订票（包括全程的飞机票），订票时必须提供批准的出差申请表复印件和经批准的飞机票订购单原件；未经批准而私自在外面购票，公司将不予报销。 员工乘坐飞机无须购买保险，若购买费用自理。 5.员工入职或调动，需要到异地报到的，原则上要求乘坐火车，乘坐飞机，费用自理。 差旅费报销流程及标准（3） 6.A类地区包括北京、上海、深圳、广州（不包括广 东其他城市）；C类地区包括陕西(不包括西安)、新疆、甘肃、贵州（不包括贵阳）、内蒙、安徽；其他地区为B类地区（包括西安、贵阳和广东省除广州、深圳外的其他城市）；一级部门总经理、二级部门总经理的具体定义及人员划分见人事部相关文件。到办事处所在地出差需住员工宿舍。 差旅费报销流程及标准（4） 7.员工出差如选择乘坐火车超过8小时（或500公里）的火车，每单程享有100元的乘车补助；技术服务人员为60元/单程。 8.员工（北京）前往飞机场需乘坐机场巴士，不允许坐出租车。（如时间紧迫乘坐出租车需填写紧急出车券。） 9.员工出差补助50元/天，技术服务人员30元/天。 出差天数=返回日期-出发日期+1 10.员工出差期间的私人费用一律自理，如邮寄私人物品、洗衣费、休闲娱乐费等。 日常报销中需要注意的几个问题（1） 1.发票抬头：“有限公司” 2.机打发票需注意的问题（分除公司名称外手写无效、机打发票手写无效两种） 3.手机话费报销标准 4.票据的合法、合规性 5.代客户报销的问题 日常报销中需要注意的几个问题（3） 加强办事处员工借款、调动和离职管理 1.办事处员工经部门负责人和办事处主任同时批准后可以在办事处借款，借款金额不能高于员工当月工资。借款经办人须按公司要求填写借款单，借款单经有关负责人签批后，交由秘书作为账务处理的依据。借款必须专款专用，办事处秘书负责跟踪借款用途并及时催缴借款，前次借款未清，不能再次借款或续借。 日常报销中需要注意的几个问题（4） 2.办事处员工每月应按预算拨款开展业务，有个人借款的员工发生调动或离职时必须结清以前在本办事处的借款，做到人去钱清。? 3.办事处员工发生调动，当月预算拨款未使用完的，要求把剩余款项同时带至所调目的地办事处，但当月发生的报销款票据仍需寄到调离前原办事处，由调离前原办事处秘书做账。下月起财务部将根据人事部的调动通知将调动员工的预算拨款直接拨至所调目的地办事处。 日常报销中需要注意的几个问题（5） 4.办事处借款经办人和负责人要对员工借款负责，及时跟踪借款的使用情况。员工调离或离职时由于不能结清借款或借款使用用途不明确造成借款不能如期归还的，办事处借款经办人、负责人要和借款人共同赔偿未清借款金额，公司将保留追究有关当事人责任的权利。 财务内部相关培训 主要内容 1.基础知识 2.付款管理 3.借款管理 4.发票管理 5.差旅费的申请与报销 6.日常费用的报销 预备知识：如何粘贴原始单据 要求1：将原始单据分业务内容粘贴在费用报销粘贴单上。 要求2：使用胶水（一律不得使用订书钉、回形针取代）依次按原始单据的时间顺序将单据整齐粘贴。 要求3：对于定额发票，请按金额的大小顺序排开粘贴。 认识一下我们经常使用的单据 认识一下我们经常使用的单据 认识一下我们经常使用的单据 认识一下我们经常使用的单据 认识一下我们经常使用的单据 认识一下我们经常使用的单据 付款申请单的填写要求 员工申请付款时首先须将付款申请单的内容填写完整，并在付款申请单后付发票原件和合同复印件，二者在原则上缺一不可。但若对方要求先付款后开具发票，则须在付款申请单