货币资金和结算业务(65页)详解：.pptVIP

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2016-11-06 发布于湖北
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本章主要内容第一讲库存现金第二讲银行存款与结算业务第三讲其他货币资金第二讲银行存款与结算业务一、开立账户规定基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户二、银行转账结算 2.银行结算方式（1）银行汇票结算方式（钱随票走，见票即付）含义：银行汇票是汇款人将款项交存当地开户银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。 ①有效期：1个月（超期作废、钱存户头） ②异地使用 ③可以背书转让（1）银行汇票（2）银行本票结算方式含义：指申请使用银行本票的单位将款项交存银行，由银行签发给申请单位据以办理转账结算或支取现金的票据。 ① 有效期：2个月 ② 面额：定额：1000元、5000元、10000元、50000元；不定额： ③用于同城或同一票据交换区域的款项支付 ④可以背书转让（2）银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。付款单位 ③持票结算收款单位 ① ② ④ ⑤ 申签交通请发存知开本本收票票票款付款单位开户行 ⑥银行内部结算收款单位开户行（3）商业汇票— 商业承兑汇票收款单位 ①寄交承兑后汇票付款单位 ②发运商品 ③ ⑧ ⑤ ⑦ 委收备付托款付款收通票通款知款知收款单位 ④传递凭证付款单位开户行 ⑥划转款项开户行（3）商业汇票—银行承兑汇票收款单位 ⑤寄交承兑后汇票付款单位