内部控制培训知识(84页)详解：.pptVIP

（二）内控制度的实例演示 内部控制的设计步骤： 确定控制目标 整合控制流程 鉴别控制环节 确定控制措施 （二）内控制度的实例演示 采购和付款控制流程图 总经理 配送中心 主管 采购员 1.1 采购政策 采购政策 2.2 选择供应商 2.5 供应商档案修改权 2.4 建立供应商档案 2.3 质检员参与 （二）内控制度的实例演示（续） 请购人 配送中心 主管 采购员 4.1 填制采购申请单 事业部经理 总经理 3.1 签订合同的要求 3.2 合同审批的权限 签订合同的要求合同审批的权限 签订的合同 4.2 批准 采购申请单 4.2 核准 采购申请单 4.6 存档 4.4 登记 4.3 选定供应商 4.8 取消或修改订单 未完成订单 未完成订单 4.9 审核 （二）内控制度的实例演示（续） 采购控制说明 1、采购政策 控制目标：明确采购的职责和范围 控制要求： 编号 操作人 业务操作 控制措施 1.1 总经理 制定采购政策 制定和修订书面的采购政策规定： 采购责任人和具体责任。 供应商选择和采购业绩指标。 各级有权审批的业务范围和金额制度。 （二）内控制度的实例演示（续） 2、选择供应商 控制目标：选择可靠的供应商，以最合理的价格购得质量合格的产品 控制要求： 编号 操作人 业务操作 控制措施 2.1 采购员 寻找供应商 建立程序以确保取得最佳质量和价格