公司管控制度及流程.doc

新疆***有限公司 集团管控制度及流程 （试行本） 新疆恒垄集团 2009年3月1日 目 录 集团财务管控管理制度及流程 集团运营管控管理制度及流程 集团人力资源管控管理制度及流程 集团供应管控管理制度及流程 集团法规管控管理制度及流程 集团项目工程管控管理制度及流程 集团行政管理管控管理制度及流程 一、集团财务管公司财务运作由财务部归口管理。公司财务部门接受财务部的业务监督。财务对公司财务负责人实行委派制，统一由总部财务部负责管理。公司更换财务，如确需更换，应向，经同意后按程序另行委派。 财务人员整理应移交的各种会计资料，对未了事项要写说明，编制移交清册，其中会计人员移交应列明移交的帐簿、凭证、报表、各帐户余额及明细、有关文件、资料、票据及物品等内容和数额等。 出纳人员移交，应列明移交的现金余额、银行存款余额、帐簿、支票、票据预留印件卡、预留印件、财务印章、银行对帐单及调节表、相关文件、资料及其他物品等的内容和数额等。 移交人员需填写移交表一式三份，两份由移交、接管人员各执一份，一份归档保管。移交表必须由移交、接管双方当事人签字，监交人签字，财务负责人签字后方可生效。 移交工作后，原移交人保管的会计业务有违反财务制度等方面的问题，仍由原移交人负责。 一般会计人员移交工作，由财务经理监交；财务经理移交工作，由财务总监监交；财务总监移交工作，由董事副总监交。 （三）资金资产管理 为加强资金的有效使用与风险控制，充分发挥集团优势，集团将根据各公司业务特点和经营规模，核定各公司原始资本、相应的流动资金需求及借款信贷额度。 各公司根据财务管理制度的规定安排使用资金。公司不得违反规定向外投资、向外借款或挪作私用，不得越权进行费用签批，对于上述行为，公司财务人员有权制止并拒绝付款，制止无效的可以直接向财务部报告。公司违反国家有关财经法规、财务制度隐瞒其收入和利润，私自设立帐外帐和小金库追究有关当事人的责任公司 各公司财务档案，保存年限按国家有关财务会计档案管理规定执行。财务档案财务 会计档案的报告期限为永久保存和定期保存两类，具体的保管年限按相关规定执行。 会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批准，报上级有关部门批准后执行；同时，由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。 财务财务 为配合集团总体战略规划以及年度经营计划的实现，加强集团对各公司经营的管控和指导，通过对预算的编制和执行来控制各公司的经营费用，降低运营成本，改进各公司经营过程中的不足，集团将在集团整体实施推行预算管理。 财务预算的编制应采用上下结合、综合平衡的办法。先自上而下分解目标，明确任务；集团总部根据年度经营计划编制经营性预算，各公司编制费用性预算、专项预算；自下而上层层填报，逐级审核把关、汇总；最后由财务负责人组织进行综合平衡，报请集团董事会批准后下达执行。 各公司应根据本公司组织架构、业务特点等按不同方式进行预算安排，预算的不同方式可分为公司年度预算、部门费用预算、采购预算、专项预算等。上报集团总部的预算为公司年度总预算。各公司根据经批准的年度总预算来重新分解各部门费用预算、专项预算。 财务预算的编制期为一年。预算期和会计期保持一致，以便于对财务预算的执行结果进行分析、评价和考核。 财务预算编制的内容：固定资产购置预算；现金流量预算；成本预算；管理费用、财务费用、营业费用预算；销售收入和利润预算以及其他预算。 财务预算编制内容具体通过公司规定各种报表形式反映，并按规定的流程和要求报送。 预算编制原则：按照财政年度进行预算管理；当年正常费用率不能超过上年实际费用率；利润的增长必须高于费用的增长； 预算管理的流程： 每年11月中旬集团公司董事会根据集团年度总体目标，提出下一财年总预算指标，并将总预算指标分解。 各公司根据集团分解的指标、预算编制原则和方法以及工作计划安排编制本公司当年的财务预算。 集团财务部审核修订各公司编制的预算，综合平衡出集团总预算，并将总预算提交总经理办公会进行审议。 集团财务部将总经理办公会审议的总预算提交集团公司董事会审议，根据集团董事会意见调整财务预算后，由集团财务部将预算下达到各公司执行。 预算控制和评价 集团财务部根据董事会批准的财务预算进行监控，每月各公司财务部门除根据《集团财务会计报告管理制度》报送相关财务资料外，还需向集团财务部报送财务预算执行情况说明。 每个财年结束15个工作日内，各公司财务部门需向集团财务部报送上一年度的财务决算情况，并说明差异原因。集团财务部综合各公司执行情况，向董事会报告上一年度整体财务预算分析报告，提出整改建议。 各公司应严格控制费用支出，各项费用应按专