商业银行内控培训小组讨论案例分析报告.docVIP

分组讨论案例 第一组：会计运营管理案例分析 某全国性的股份制商业银行，成立时间较短，但业务发展迅速，该行某分行营业部对公会计柜员周某是一名经验丰富的老柜员，在会计运营岗位上已经工作5年多了，熟悉会计操作的各个岗位，熟悉各项规章制度，曾获得分行年度“十佳员工”。周某办理的具体业务情况如下： 1、2011年x月x日下午，营业部会计经理徐某去分行开会，临时将会计经理权限在系统内转授权给了周某，由周某临时履行会计经理职责。下午三点左右，客户李某（李某是该营业部的存款大户，是当地一家知名的煤炭企业的老板，日均存款余额达1.2亿元）来到营业部办理存款业务。周某赶紧招呼支行保安从李某汽车后备箱内抬出来1袋子现金，保安直接将现金抬进了营业室现金区，李某在贵宾窗口前表示存款300万元，周某要求会计柜员石某立即给李某贵宾卡内存入款项300万元，李某转身开车离去，周某热情送到门口。下午四点半左右，临时负责人周某看客户已经不多了，关闭了两个现金窗口，这两个窗口的柜员开始清点李某存入的300万元现金，其他人也帮助一起清点现金，5点左右，现金全部清点完毕，李某存入的300万元现金清点结果为298万元。周某赶紧联系客户李某，李某表示第二天送还2万元存款，当日会计柜员未做任何账务处理。第二天早晨李某果然派人送来2万元现金，会计柜员将2万元现金直接放入尾箱。进一步了解知道李某为该支行最大的存款客户，支行为提高服务水