1147999826143第二章货币资金.docVIP

第二章 货币资金 一、单项选择题 1、货币资金是企业 的重要组成部分。 A、流动资产 B、所有者权益 C、现金流量 D、资本金 2、下列项目中，不属于货币资金范畴的是 。 A、现金 B、银行存款 C、银行借款 D、信用证存款 3、库存现金包括的内容是 。 A、库存的人民币和外币 B、人民币存款 C、在途资金 D、国库券 4、对于银行已经入帐企业尚未入帐的未达账项，企业应当 。 A、在编制“银行存款余额调节表”的同时入帐 B、根据“银行对账单”记录的金额入帐。 C、根据“银行对账单”编制自制凭证入帐 D、待结算凭证到达后入帐 5、库存现金的限额一般定为 的零星开支需要量。 A、7天 B、5天 C、3天 D、3至5天 6、下列各项中，不符合《现金管理暂行条例》规定的现金结算范围的是 。 A、个人劳务报酬 B、出差人员必须随身携带的差旅费 C、购置固定资产的货款 D、劳保费用支出 7、下列各项中，不能做为“现金”科目的记帐依据的是 。 A、科目汇总表 B、现金日记账 C、现金收付款凭证 D、银行付款凭证 8、对于从银行提取现金的业务，一般只编制 ，并据以登记总账。 A、现金