现金流量状况调查报告.docVIP

关于扬州菱川面业有限公司 现金流量状况的调查报告 [内容提要] 现金流量是指企业一定时期的现金流入和现金流出。稳定的现金流量是企业持续经营的关键。现金的缺乏往往导致企业经营失败，甚至破产。因此企业应保持与企业经营目标相一致的现金流量，企业的现金流量应能够按照企业的预期目标进行运转。本文对扬州菱川面业有限公司2009年的现金流量进行调查，分析了该企业现金流量的现状并提出改进措施。 [关键字] 现金流量 盈利性 优化设计 现金是企业经营中的血液,血液是否通畅、质量是否良好直接决定着一个企业的生命力。在日益激烈的市场竞争中,现金流质量已经成为影响企业生存和发展的关键因素。投资活动现金流量应具备战略性和盈利性的特征,筹资活动现金流量应具备适应性和多元性的特征。近期本人对扬州菱川面业有限公司现金流量的状况作了实地调查，总结如下： 一、扬州菱川面业有限公司概况 扬州菱川面业有限公司是一家以粮食生产为主的中型企业，占地1500余亩，资产规模达5000万元人民币左右，年产量约11万吨左右，销售额约3亿元人民币。现有职员工近300人，其中普通工人200余人，各类管理人员80人左右。目前企业正处于快速发展的时期，在行业内处于领先地位。首先，粮食是一个国家的基本需求，中国是个人口大国，粮食产业也第一大产业，这就决定了在中国具有庞大的消费群体。这是整个粮食业的发展基础。 二、扬州菱川面业有限公司目前现金流量状况 现金流量表 编制单位：扬州菱川面业有限公司 2009年度 （单位：元） 项??????????? 目 行次 金额 Item No. 一、经营活动产生的现金流量 1 　 销售商品或提供劳务收到的现金 2 2685000 收到的税费返还 4 收到的其他与经营活动有关的现金 5 现金流入小计 6 2685000 购买商品、接受劳务支付的现金 7 784532 支付给职工以及为职工支付的现金 8 600000 支付的各项税费 10 398178 支付的其他与经营活动有关的现金 15 140000 现金流出小计 16 1922710 经营活动 产生的现金流量净额 17 762290 二、投资活动产生的现金流量 18 收回投资所收到的现金 19 56000 取得投资收益所收到的现金 　 186000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额 22 660000 收到的其他与投资活动有关的现金 23 投资活动现金流入小计 24 902000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 25 693600 投资所支付的现金 26 支付的其他与投资活动有关的现金 28 投资活动现金流出小计 29 693600 投资活动产生的现金流量净额 30 208400 三、筹资活动产生的现金流量 31 吸收投资所收到的现金 32 800000 借款所收到的现金 33 收到的其他与筹资活动有关的现金 34 现金流入小计 35 800000 偿还债务所付出的现金 36 2500000 分配股利或利润所支付的现金 38 25000 支付的其他与筹资活动有关的现金 41 现金流出小计 42 2525000 筹资活动产生的现金流量 净 额 43 —1725000 四、汇率变动对现金的影响额 44 五、现金及现金等价物净增加 45 —1725000 46 该企业09年经营活动产生的现金流入小计是反映该企业在本期经营活动所取得的全部金额，在数量上应等于各流入现金项目金额的合计数。扬州菱川面业有限公司2009年因经营活动共收到现。经营活动产生的现金流出小计是反映该企业在本期经营活动中实际支付的现金总额，在数量上等于经营活动中各项现金支出之和。因经营活动共支出现金1922710元。该公司09年全部经营活动共取得现金净流量为762290元。 经营活动是是企业运行的主要活动，经营活动的现金流量占企业现金流量的大部分，是了解企业现金流量的重要窗口。经过分析经营活动的现金流量，可以判断该企业可以不动用外部筹资手段的情况下，依靠经营活动产生的现金流量，能够偿还债务，维持生产经营，支付股利以外的投资所需。 投资活动的现金净量是反映企业收回对外投资的本金和投资收益所收回的现金，该公司09年投资活动所收入的全部现金为902000元，是反映该企业本期投资活动所受到的全部现金。该企业09年对内对外投资所支付的现金总额为693600元。该公司09年全部投资活动取得现金净流量为208400元。 投资活动产生的现金流量净额是指企业投资活动的现金流入量减去现金流出量，该企