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国际结算 第十八章　信用证 （ Letter of Credit ） 一、信用证的概念 信用证（Letter of Credit，L/C）：是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。 信用证的含义 （1）是银行开出的付款承诺 （2）应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出 （3）承诺付给出口商 （4）确定的金额 （5）条件是提交规定的单据（如发票、运输单据、保险单据、产地证等） （6）这些单据必须符合信用证开列的条款和条件 信用证支付流程 1、进出口双方签订货物买卖合同2、进口方申请开证3、开证行开立信用证并航寄或电讯通知出口方所在地的代理行（即：通知行）4、通知行通知出口方5、出口方收到信用证，审核无误后交单议付（即：出口方提交信用证提及的全套单据给通知行或其他银行，该行支付款项）6、议付行寄单索偿（即：付款给出口方的银行凭信用证规定的全套单据向开证行或其他银行请求偿付货款，付款行付款后获得该全套单据）7、进口方付款赎单（进口方审核无误后付清全部货款及有关费用，取得全套单据） 信用证的流程 信用证的当事人 基本当事人 1.开证申请人 2.开证行 3.通知行 4.受益人 　　 其他当事人 1.保兑行　　 2.承兑行　 3.议付行　 4.付款行　　 5.偿付行　 信用证当事人的权利义务 开证申请人： 1、按合同规定的时间申请开证。 2、合理指示开证。 3、提供开证担保。 4、支付开证与修改的有关费用。 5、向开证行付款赎单。 信用证当事人的权利义务 开证行： 1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。 2、合理、小心地审核单据。 3、承担第一性、独立的付款责任。 信用证当事人的权利义务 受益人： 1、审核信用证条款。 2、及时提交正确、完整的单据。 3、要求付款、承兑或议付。 信用证当事人的权利义务 通知行： 1、决定是否接受开证行指定。 2、鉴别信用证的表面真实性，并不承担其他义务。 3、及时通知和传递信用证。 信用证当事人的权利义务 议付行： 1、议付行实际是用自己的资金将单据买下，对受益人提供资金融通。 2、议付行只是代垫货款，在议付行议付给受益人货款后，议付行有权利向开证行要求偿付这笔款项。 3、如开证行拒付，议付行有权向受益人（前手）追索议付款及利息。  信用证当事人的权利义务 保兑行： 1、决定是否保兑。 2、保兑行具有与开证行相同的责任和地位。 3、如遇开证行无法履行付款时，保兑行履行验单付款的责任。保兑行付款后只能向开证行索偿。 信用证当事人的权利义务 付款行： 1、决定是否接受开证行指定。 2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。 信用证当事人的权利义务 偿付行： 1、偿付银行是指信用证中规定的在付款行或任何议付行根据信用证支付货款后应向其做出偿付的银行。 2、偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。 信用证使用过程中的注意事项 （1）通知信用证 （2）审查信用证 （3）交单 （4）审单 （1）通知信用证 通知行应合理谨慎地审核信用证的表面真实性。 审核无误后，在正本文件上加盖信用证通知章和正本章，缮制通知面函后在一个工作日内通知受益人。 （2）信用证的审查 通知行审证：侧重于审核信用证的表面真实性。 出口商(受益人)审证：侧重于与贸易有关的问题，以保证按合同交货使货物顺利出口。 信用证的审查 出口商的审证内容： （1）信用证的性质和类型：是否为可撤销的 （2）对开证行的审核：如果开证行资信较差，可提出由其他银行保兑 （3）信用证的生效性：是否生效及是否为有条件的生效。如：“待获得进口许可证后才能生效”。 （4）信用证的到期日和到期地点：到期日一般为货物装运期后7-15天，到期地点一定要规定在出口商所在地以便做到及时交单。 （5）检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。 （5）商品品名、货号、规格等是否与合同相符 （6）信用证的数量是否与合同相符。除非信用证规定数量不得有增减，否则货物数量可以容许有5%的增减 　 （7）信用证的金额（大小写要一致）、币种、贸易术语等要与合同一致 （8）货物是否允许分批装运和转运 　 （9）货物的装运期限、装运港、卸货港是否与合同一致 （10）信用证要提交的单据种类、份数及填制方法 　　　　 （11）信用证是否有矛盾之处 （12）信用证有无软条款。 软条款 软条款就是指开证申请人（进口商）在申请开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的