会计大赛模拟题3.doc

会计大赛模拟题3 1.操作员信息 编号：01 姓名：甲 编号：02 姓名：乙 设置两个操作员（甲、乙），并负责对操作员进行不相容岗位分工授权，通过甲、乙操作员分别操作后能完成总账系统和报表系统。 由操作员甲完成账务系统初始化，包括建立会计科目、设置凭证类型、输入期初余额并试算平衡等。 科目编码级次设定为4222，数据精度全部采用默认 方向 期初 余额 　 会计科目 方向 期初 余额 科目代码 科目名称 科目代码 科目名称 1001 库存现金 借 980 已交税金 贷 　 1002 银行存款 借 1067130.25 销项税额 贷 　 100201 中行存款（美元） 借 222106 未交增值税 贷 100202 工行存款 借 500000 222102 应交所得税 贷 100203 农行存款 567130.25 222103 应交土地增值税 贷 　 1121 应收票据 借 5000　 222104 应交城市维护建设税 贷 6300　 1122 应收账款 借 1120560 222105 教育费附加 贷 2700　 112201 红光公司 借 12000 2231 应付利息 贷 1600 112202 友联公司 借 900000　 应付股利 贷 　 112203 新南公司 借 208560 1123 预付帐款 借 5000 2241 其他应付款 贷 640 1131 应收股利 借 　 2314 受托代销商品款 贷 　 1132 应收利息 借 　 2401 递延收益 贷 　 1221 其他应收款 借 2501 长期借款 贷 381000 122101 王勇 借 250101 本金 贷 122102 张三 借 　 利息调整 贷 　 1231 坏帐准备 贷 2502 应付债券 贷 1321 受托代销商品 借 　 2701 长期应付款 贷 　 1401 材料采购 借 　 2711 专项应付款 贷 　 1402 在途物资 借 　 2801 预计负债 贷 　 1403 原材料 借 56990　 2901 递延所得税负债 贷 　 140301 甲材料 借 10000千克单价5.09 50900　 4001 实收资本 贷 3200000 140302 乙材料 借 500千克，单价4.18 2090 140303 丙材料 借 2000千克，单价2 4000 1404 材料成本差异 借 1405 库存商品 借 360000 4002 资本公积 贷 8860 140501 A产品 借 1500件，单价80 120000　 4101 盈余公积 贷 100600 140502 B产品 借 2000件，单价120 240000　 410101 法定盈余公积 贷 100600　 410102 任意盈余公积 贷 　 1406 发出商品 借 　 410103 法定公益金 贷 　 1407 商品进销差价 贷 　 410104 储备基金 贷 　 1408 委托加工物资 借 　 410105 企业发展基金 贷 　 1411 周转材料 借 　 410106 利润归还投资 贷 　 141101 包装物 借 　 4103 本年利润 贷 784218.25 141102 低值易耗品 借 　 4104 利润分配 贷 100000 在库 借 　 410401 其他转入 贷 100000 在用 借 　 410402 提取法定盈余公积 贷 0 摊销 借 　 410403 利润归还投资 贷 00 1471 存货跌价准备 贷 　 410404 应付优先股股利 贷 　 1501 持有至到期投资 借 566800　 4201 库存股 贷 　 1502 持有至到期投资减值准备 贷 　 5001 生产成本 借 23650 1503 可供出售金融资产 借 　 500101 基本生产成本 借 　 150301 股票投资 借 45000　 A产品 借 10504 150302 债券投资 借 　 B产品 借 13146 成本 借 　 C产品 借 　 利息调整 借 　 500102 辅助生产成本 借 　 应计利息 借 　 A产品 借 　 1511 长期股权投资 借 　 B产品 借 　 1