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会计实验参考答案115
12.1
1．收到广州农机厂前欠货款； 借：银行存款-中行 800000
银收 贷：应收账款-广州农机厂 800000
3.支付装配车间办公费； 借：制造费用-装配车间 1857
银付 贷：银行存款-中行 1857
12.2
4.销售商品，收到银行存款； 借：银行存款-中行 189540
银收 贷：主营业务收入-立竣一号机床 162000
应交税费-应交增值税(销项) 27540
5.取得专项借款； 借：银行存款-中行 银收 贷：长期借款-专项借款(本金) 支付借款代理佣金； 借：长期借款-专项借款（利息调整） 4000
银付 贷：银行存款-中行 4000
12.3
6.收到代销商品； 借：受托代销商品-美凌c型电机 877500
转 贷：受托代销商品款-广东电机厂 877500
8.销售商品及代垫运杂费； 借：应收账款-珠海东方机电公司 1853280
转 贷：主营业务收入-立竣一号机床 1134000
主营业务收入-立竣二号机床 450000
应交税费-应交增值税(销项) 269280
借：应收账款-珠海东方机电公司 2388
银付 贷：银行存款-中行 2388
10.交纳上月所得税； 借：交纳税费-应交所得税 514500
银付 贷：银行存款-中行 514500
11.现金报销企业购书款； 借：管理费用-其他费用 76.50
现付 贷：库存现金 76.50
12.支付加工车间办公费； 借：制造费用-加工车间 1590
银付 贷：银行存款-中行 1590
13.现金报销差旅费； 借：管理费用-差旅费 60
现付 贷：库存现金 60
12.4
14.收到配股资金，券商已扣承销费； 借：银行存款-中行 贷：股本-国家股 6600000
银收 法人股 1800000
公众股 3600000
资本公积-股本溢价 15.从银行提取备用金； 借：库存现金 10000
银付 贷：银行存款
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