会计科目设置与科目期初处理.doc

实验六 会计科目设置与科目期初处理一、实验目的(1) 掌握会计科目的设置方法。(2) 了解科目设置的内容，包括科目编码、科目名称、科目类别、余额方向、科目性质、辅助核算、期末调汇等。(3) 了解科目停用的作用。(4) 掌握对币种的设置。(5) 掌握科目期初余额数据的输入方法。(6) 掌握对科目期初余额试算平衡的检查。(7) 理解科目期初余额试算平衡检查的原理。 二、实验内容 (1) 根据实验案例资料对会计科目进行新增和修改操作。(2) 根据实验案例资料实现对美元币种进行设置。(3) 根据实验案例资料输入科目期初余额。(4) 科目期初余额输入完毕后，进行科目期初余额的试算平衡检查。 三、实验案例 (1) 币种资料币种编号：$币种名称：美元币种小数位数：2位汇率小数位数：4位汇率匹配方式：当日折算方式：原币×汇率＝本位币汇率：8.0000(2) 会计科目资料，见表2-12。 表2-12 会计科目资料 科目编码 科目名称 科目类别 余额方向 科目性质 辅助核算 多币种核算 期末调汇 1001 现金 资产 借 现金 1002 银行存款 资产 借 其他 1002-01 工商银行 资产 借 银行 1002-02 中国银行 资产 借 银行 指定币种(美元) 调汇 1009 其他货币资金 资产 借 其他 1009-01 外埠存款 资产 借 其他 1009-02 银行本票 资产 借 其他 1009-03 银行汇票 资产 借 其他 1009-04 信用卡 资产 借 其他 1009-05 信用证保证金 资产 借 其他 1009-06 存出投资款 资产 借 其他 1101 短期投资 资产 借 其他 1101-01 股票 资产 借 其他 (续表)科目编码 科目名称 科目类别 余额方向 科目性质 辅助核算 多币种核算 期末调汇 1101-02 债券 资产 借 其他 1101-03 基金 资产 借 其他 1101-10 其他 资产 借 其他 1102 短期投资跌价准备 资产 贷 其他 1111 应收票据 资产 借 其他 1121 应收股利 资产 借 其他 1122 应收利息 资产 借 其他 1131 应收账款 资产 借 应收 单位 1133 其他应收款 资产 借 其他 职员 1141 坏账准备 资产 贷 其他 1151 预付账款 资产 借 其他 1161 应收补贴款 资产 借 其他 1201 物资采购 资产 借 其他 1211 原材料 资产 借 其他 1211-01 甲材料 资产 借 其他 数量核算(kg) 1211-02 乙材料 资产 借 其他 数量核算(kg) 1221 包装物 资产 借 其他 1231 低值易耗品 资产 借 其他 1232 材料成本差异 资产 借 其他 1241 自制半成品 资产 借 其他 1243 库存商品 资产 借 其他 1243-01 A商品 资产 借 其他 数量核算(个) 1243-02 B商品 资产 借 其他 数量核算(个) 1244 商品进销差价 资产 借 其他 1251 委托加工物资 资产 借 其他 1261 委托代销商品 资产 借 其他 1271 受托代销商品 资产 借 其他 1281 存货跌价准备 资产 贷 其他 1291 分期收款发出商品 资产 借 其他 (续表) 科目编码 科目名称 科目类别 余额方向 科目性质 辅助核算 多币种核算 期末调汇 1301 待摊费用 资产 借 其他 1401 长期股权投资 资产 借 其他 1401-01 股票投资 资产 借 其他 1401-02 其他股权投资 资产 借 其他 1402 长期债权投资 资产 借 其他 1402-01 债券投资 资产 借 其他 1402-02 其他债权投资 资产 借 其他 1421 长期投资减值准备 资产 贷 其他 1431 委托贷款 资产 借 其他 1431-01 本金 资产 借 其他 1431-02 利息 资产 借 其他 1431-03 减值准备 资产 借 其他 1501 固定资产 资产 借 其他 1502 累计折旧 资产 贷 其他 1505 固定资产减值准备 资产 贷 其他 1601 工程物资 资产 借 其他 1601-01 专用材料 资产 借 其他 1601-02 专用设备 资产 借 其他