2010年质量风险金预计提方案.docVIP

广东新宝电器股份有限公司文件 新宝品字[2010]第009号 质量风险金预计提执行方案 1、目的: 预估产品中的质量隐患可能给公司造成的质量损失金额，从分公司利润中计提该部分费用，用以支付未来发生的质量损失，同时促进分公司提升改善的效率。 2、范围： 适用于各一级分公司产品质量问题导致的质量风险金预计提执行。 3、职责： 3.1品质保证中心： 负责制定、完善质量风险金预计提方案，并执行方案的落实； 负责产品订单质量风险金预计提的审核及数据统计； 负责编制每周、月的质量风险金预计提周报、月分析报告； 负责各一级分公司质量风险金预计提的提报和发布。 3.2产品验证中心： 负责按要求对型式试验、短期测试、OQC验货等方面的数据进行提报； 负责型式试验、短期测试、验货、客户投诉问题等改善措施的验证。 3.3各一级分公司： 负责在规定时间内对质量风险金预计提资料的数据统计结果进行确认，并采取有效的措施消除产品质量问题，从而减少风险金预计提； 负责质量风险金预计提检查证据的提供。并针对有异议（删减或豁免）证据的接受核查。 3.4总裁办成本管理部： 负责提供公司各类产品的预计提单价。 3.5财务管理中心： 负责执行总裁办审批后的质量风险金预计提费用的扣除。 4、定义： 4.1质量风险金预计提： 是指生产的产品发现质量问题，预计将来某一时段在市场上可能产生的质量损失，将质量隐患可能造成的质量损失预估并计提出来。（下面简称：预计提） 4.2 K值： 是指产品质量损失系数,以每个分公司近三年发生的各项质量损失及相应的问题比例、产品数量 和产品单价按公式核算出的值。（以每年一次的频率进行K值核算） 4.3追溯订单： 是指同型号、同规格、同批次、同供应商零部件的产品出现质量问题。从问题发生之日起，至 改善有效日期或者CAP关闭确认实施改善订单止，期间所有出货的订单产品。 4.4产品单价： 指由总裁办成本管理部提供的产品单价。（以每季度一次的频率进行单价更新） 4.5预计提金额： 指产品发生质量问题，依据方案进行计算得出的金额，即产品可能因为质量问题产生的外部额 外费用。 4.6预计提考核金额： 指产品发生质量问题，依据方案计算得出产品的金额，列入分公司当月核算的费用。 4.7通报问题界定： 一、以质量工程部工程师的判定结果为依据；二、《CAP管理方案》死案、难案问题；三、OQC 验货发现的外观问题；四、短期发现的漏配件、外观问题；五、温升超过限值小于10K；六、同一订单在多个环节发生同一问题；七、整改验证订单发生问题。 5、预计提流程： 5.1数据提报： 是指产品验证中心在测试发现产品质量问题、质量管理部发现客户验货问题、质量工程部发现客户投诉问题后，必须在24小时内（即当天发现问题，次日提报）向品质保证中心质量管理部提交数据。 5.2提报表格： 按《__分公司品质改善计划一览表》要求，经部门经理或相关负责人审批，提报品质保证中心质量管理部。必须在CAP上清晰注明问题发生的比例。 5.3 客户（含OQC）验货预计提： 5.3.1纳入预计提范围： 第一：客户、OQC验货不合格（或待定），分公司未按要求返工，并经重验合格出货的订单，或 以其它形式（DR、保函、削减产品单价等）出货的订单，纳入预计提。 第二：OQC验货不合格发出CAP的订单开始，至改善措施落实实施订单止。所有出货的订单纳入 预计提。 5.3.2不纳入预计提范围： 第一：因包装资料问题，客户要求返工以保函出货的订单，经OQC检验合格。不计提； 第二：客户验货不合格订单，客户不再重验，要求以保函形式出货，分公司返工后经OQC检验 合格，不预计提。 第三：客户验货时不够数，要求以保函形式出货，分公司完成订单后经OQC检验合格，不预计 提。 第四：客户验货不合格订单，最终客户放货的，经海外营销中心业务员确认非分公司责任的， 不预计提。 预计提金额公式计算如下： 预计提金额 = K× 抽样产品不合格数量 ×订单数量×产品单价 抽样产品数量 问题比例：以抽样产品中，发现的不合格产品的数量，再除以抽样产品的数量。如退货原因属备注问题的。依据备注问题的比率。同时相加AQL(抽样产品不合格数量÷抽样产品数量)得出最终问题比率。 订单数量：是指本次验货对应的具体数量。 举例说明：某客户验货，抽样100PCS，发现CR问题0个，MJ问题5个，MI问题3个。MJ问题超过允收水准被拒收，同时客户备注产品离缝占20％。问题比率计算结果为，﹤（0＋5＋3）÷100＋20％﹥÷2＝最终问题比率 5.4型式试验不良问题预计提： 5.4.1纳入预计提范围： 产品验证中心在型式测试中发现产品问题的订单，分公司未对问题采取相应改善措施（如返工、 改模、更换零部件等）而出货的订单，纳入预计提。 5.4.2不纳入预计提范围