中小企业信用状况和贷款、融资问题研究论文.docVIP

1.绪论 1.1 研究背景 我国中小企业数量占我国企业总数的90%，我国经济总量，税收收入有近半成来源于中小企业，同时，中小企业也提供了近八成的就业岗位。中小企业成了各国经济的基础和社会经济中最活跃的因素，成为社会经济持续发展和繁荣稳定的重要因素。但是，我国每年都有30%左右的中小企业倒闭，而其中约60%的是因为贷款、融资难得不得解决所导致的。随着金融危机的到来，中小企业贷款难已经成为了世界难题，资金问题一直是困扰中小企业进一步发展的突出问题，资金对于一个企业来说，是维持生存和发展的重要支柱。由于中小企业在规模、管理等方面的差距以及内部，将使在资金筹竞争中长期处于不利地位，资金将长期存在。中小企业虽然占我国企业的90％以上，却普遍面临着严重的信用问题。2000年我国乡镇企业增加值占GDP的30.1%，而乡镇企业得到的贷款却只占全社会贷款总额的6.1%——中小企业的信贷融资难由此可见一斑。那么，真正影响中小企业信贷融资难的原因在哪里呢？从企业的自身来看，主要是因为银企之间的信息不对称和企业本身的信用不足。 （1）银企之间的信息处于不对称状态 中小企业在向银行申请贷款时，银行往往处于信息弱势，而中小企业则处于信息优势，银行和中小企业的之间的这种信息状况，就是典型的信息不对称。中小企业在企业经营方面比银行掌握着更多的信息，从而占有优势。他们有可能利用这些信息上的优势，在事前的借贷合同谈判中隐瞒不利事实，或在事后的资金使用过程中违背借贷合同的相关条款而损害银行的利益，使银行承担过多的风险。 银行对客户是否发放贷款、投入多少贷款，主要是取决于对客户财务指标等数据信息的分析和判断。由于我国大多数中小企业缺乏必要的账目，有的企业甚至存在多套报表现象，且不能执行正规的财会制度，财务数据失真，有的为了获得银行贷款，想方设法与会计师事务所串通，美化报表，向银行提供虚假的审计报告，增加银行辨别信息的难度。据农行调查的数据显示，80%的中小企业往往做三本账，一本给税务局，一本给银行，一本自用。由于银行无法甄别中小企业的信用状况程度，只好对中小企业的贷款采取谨慎态度，如果一旦这些企业不按期还款，甚至恶意拖欠银行贷款，或者通过破产的方式来逃废债务，那么对银行来说损失是重大的，银行也就不愿意冒这个风险给这些中小企业提供贷款。因此，企业就会对中小企业实行“信贷配给”，这样做的结果就是信用良好、信息充分的企业得到了贷款，而信息不充分且信用度较差的中小企业不能得到贷款，其融资难的问题就更加加剧。 （2）企业自身信用的不足 在目前中小企业主要资金来源于银行的条件下，企业自身信用能力的大小直接影响到其获得银行贷款能力的大小。中小企业信用不足是先天性的，体现在它的资产信用、信用等级以及企业信用档案记录的缺乏等方面。 （3）企业自身资产信用的不足 我国企业的资产信用严重不足，由于大多数的中小企业固定资产少，有的甚至是租借过来的，因此在向银行申请抵押贷款时，根本无抵押物可言。目前全国中小企业的资产负债率平均在70%左右，换句话说就是企业所有者权益只占资产总额的30%。这就意味着，企业以30元的自有资金，从银行和其他渠道得到了70元的借款。如果再扣除抵押贷款时的折扣，企业真正得到的银行贷款是非常有限的。如果按照现行的贷款标准，以我国目前企业的资产信用，根本不大可能得到所需的贷款资金。 （4）企业自身的信用等级不高 目前，我国中小企业信用等级普遍不高。据调查，我国的中小企业50%以上的财务管理不健全，信用等级60%以上都是3B或3B以下，而银行的放款对象80%集中在3A或2A类企业。银行可以因为企业的信用等级不够而拒绝贷款。 （5）企业违约现象严重 由于我国中小企业在很大程度上是属于私人所有，部分企业家信誉意识不高，致使企业在获得银行贷款后，出现一系列违约的现象。在中国人民银行对县级等中小企业贷款发放情况的调查中发现，银行未批准贷款的首要理由为：企业信用方面存在问题，如欠息、逾期贷款、逃废债务、挪用贷款等共占23.6%。另据调查显示，企业信用状况好的东部省市如江苏、浙江、山东等省市企业获得贷款的比率大，贷款满足率为74%。而中西部企业，经营状况差，信用水平低，获得贷款的满足率低。更有数据显示，在我国某些地区的中小企业的贷款违约比例达20%－30%”。也就是说，社会信用体系已经出现了一定的“制度供给”滞后现象。在建立市场经济体系的同时，社会信用体系并未同步发展，对包括中小企业信贷市场在内的市场体制产生了不利影响。 （2）信用担保体系的不完善 长期以来，中小企业由于缺乏健全的信用担保体系的支撑，在一定程度上影响了其信贷融资的水平。对于这一问题，我国明确提出了“要加快建立以中小企业特别是科技型中小企业为主要对象的信用担保体系，创造融资条件”，在1999年6月，国家经贸委发布了《关于