银行业修改后的G4E-8(a)场外衍生工具交易对手信用风险工作报表填报说明资料.docVIP

G4E-8(a)《场外衍生工具交易对手信用风险工作报表》填报说明 第一部分 引言 本表根据的相关要求，商业银行应制定与其交易活动的特征、复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手信用风险管理政策和程序，应计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。具体交易对手信用风险加权资产计算。 商业银行应计算银行账户和交易账户中未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险暴露的风险加权资产，包括：（1）场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险；（2）证券融资交易（包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等）形成的交易对手信用风险；（3）与中央交易对手交易形成的信用风险第二部分：一般说明 1．报表名称： 2．报表编码：银监统号 3．填报机构：。4．报表口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。 5．报送方式：以工作底稿形式汇总反映在相关报表中。 6．数据单位：万元。 7．四舍五入要求：金额保留两位小数。 8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。 第部分：说明 第Ⅰ部分：违约风险暴露计算表 交易对手违约信用风险是指由交易对手可能发生违约导致商业银行发生损失的风险。 交易对手违约信用风险是指由交易对手可能发生违约导致商业银行发生损失的风险。采用现期风险暴露法计算场外衍生工具交易的违约风险暴露（EAD），按盯市价值计算的重置成本MTM）与潜在风险暴露的附加因子（Add-on）（1）MTM为按盯市价值计算的重置成本；（2）Add-on为反映剩余期限内潜在风险暴露的附加因子。（3）潜在风险暴露的附加因子（Add-on）等于衍生工具的名义本金乘以相应的附加系数。 [1.信用衍生工具]: 是指填报机构持有的与信用有关的金融合约，是指交易双方中的一方缴纳权利金，将信用风险转让给另一方的合约。 [1.1标的资产为合格参照资产]:信用衍生工具的标的资产为下列资产的，即属于合格参照资产，适用于5%的转换系数。合格参照资产包括政府证券和其他合格证券。 政府证券包括我国中央政府、中国人民银行和政策性银行发行的债券，以及各国中央政府和中央银行发行的各类债券和短期融资工具。 其他合格证券包括：（1）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。（2）我国公共部门实体和商业银行发行的债券。（3）被至少两家合格外部评级机构评为投资级别（BB+以上）的发行主体发行的债券。 [1.2标的资产非合格参照资产]：标的资产为除[1.1标的资产为合格参照资产]中规定的“合格参照资产”以外的资产。 信用衍生工具的附加系数 类型 参照资产 信用保护买方（%） 信用保护卖方（%） 总收益互换 合格参照资产 5 5 不合格参照资产 10 10 信用违约互换 合格参照资产 5 5 不合格参照资产 10 10 信用违约互换的信用保护卖方只有在参照资产的发行人尚能履约但信用保护买方破产的情况下才需计算附加因子，且以信用保护买方尚未支付的费用为上限。在信用衍生工具的参照资产由多项资产构成的情况下，如果参照资产组中第一项参照资产违约即算做整体违约，附加系数由参照资产组中信用质量最低的参照资产决定；如果参照资产组中第二项参照资产违约才算整体违约，则附加系数由信用质量次低的参照资产决定，依此类推。 [2.利率衍生工具]:是指填报机构持有的与利率挂钩的金融衍生合约。利率衍生工具的价值通常来源于债券市场的价格或者参照利息，具体的利率衍生工具包括债券期货、相关的期权和利率掉期。 [3.汇率和黄金衍生工具]: 是指填报机构持有的与汇率和黄金价格挂钩的金融衍生合约。黄金衍生合约视同为汇率合约处理。汇率衍生合约包括外汇期货合约，汇率期权合约、汇率远期合约和互换合约。 [4.股权衍生工具]:是指填报机构持有的与股票、各种股票指数挂钩的金融衍生合约，具体包括股票或各种股票指数的期货、期权、认股权、远期契约等。 [5.贵金属衍生工具]：是指填报机构持有的与除黄金以外的贵金属价格挂钩的金融衍生合约。贵金属的品种包括银和铂族金属（钌、铑、钯、锇、铱、铂）等8种金属。 [6.其他商品衍生工具]:是指填报机构持有的与除[1]-[5]以外的商品价格挂钩的金融衍生合约。商品类型主要包括原油、有色金属、农产品、铁矿石、煤炭等。 除信用衍生工具外，其他衍生工具的附加系数见下表。 各类其他衍生工具的附加系数剩余期限 利率 汇率和黄金 股权 黄金以外的贵金属 其它商品