盘锦禄梦实业有限公司会计真账实操练习账套教程概述.docVIP

盘锦市绿梦实业责任公司 经济业务真账综合实战 学员练习实战操作账套 盘锦禄达会计师事务所会计培训中心 、 盘锦市绿梦实业责任公司经济业务真账综合实战 一、实训目的 通过综合实训，以真实的票证、单证、账表再现企业的主要经济业务，为学创造真 二、实训安排 以企业12月份所发生的典型业务为资料，按照会计核算工作的程序要求，l周，约30个学时，具A．1所示。 A．1综合实安排表 实训项目 教学实习内容 学时 1 建 账 根据期初余额建账 4 2 编制记账凭证 根据经济业务编制记账凭证 lO 3 登记账簿 根据记账凭证或科目汇总表登记账簿 8 4 年终决算 对账、结账、编制试算平衡表、编制资产负债表、利润表 6 5 装订和总结 装订会计凭证、账簿. 2 合计 30 三、实训要求 根据所提供的实训资料，按下列要求进行会计处理。 (1)分析判断经济业务是否属于会计业务范畴。 法人代表：张军强 会计主管：李兵 记账：王丽 会计：实训学员 出纳：赵红英 车间主任：刘万林、办公室主任：葛力昌 保管员：陆川 3．公司会计制度 会计核算程序：记账凭证账务处理程序 成本核算：采用品种法计算产品成本 利润分配：年末一次提取，法定盈余公积提取比例为l0％，资本公积提取比例为10％，投资者60%按比投资比例分配。 盘锦绿梦实业有限责任公司2010年11月30日原材料、库存商品明细账余额表 会计科目 二级科目 规 格 单位 数 量 单价 金 额 原材料 甲材料 SF Kg 8200 22.60 185 320.00 乙 材料 DF Kg 4500 59.96 269 820.00 丙材料 HE Kg 6500 48.95 318 175.00 丁材料 AG Kg 15000 15.00 225 000.00 KE—6材料 KE6 Kg 7200 31.20 224 640.00 合计 1 222 955.00 库存商品 A产品 WJ 件 10000 379.6403 3 796 402.96 B产品 WH 件 9000 495.9646 4 463 681.62 合计 8 260 084.58 总分类账户余额表 科目名称 金额 科目名称 金额 库存现金 15,000.00 短期借款 100,000.00 银行存款 4,629,328.73 应付票据 应收票据 应付账款 1,222,735.00 应收账款 252,500.00 预收账款 其他应收款 14,400.00 应付职工薪酬 176,762.00 预付账款 2,300.00 应交税费 -1,694,255.16 在途物资 应付利息 15,000.00 原材料 1,222,955.00 应付股利 库存商品 8,260,084.58 其他应付款 47,160.00 固定资产 7,579,700.00 实收资本 12,000,000.00 累计折旧 -3,034614.00 资本公积 1,363,277.06 待处理财产损溢 盈余公积 1,363,277.06 本年利润 627,852.91 坏账准备 利润公配 3,719,845.44 合计 18,941,654.31 合计 18,941,654.31 生产成本 财务费用 制造费用 营业外支出 主营业成本 所得税费用 其他业务成本 主营业务收入 营业税金及附加 其他业务收入 管理费用 投资收益 销售费用 营业外收入 资产减值损失 数量、金额明细账余额表 会计科目 明细科目 数量 单价 金额 原材料 甲材料 8200 22.60 185,320.00 乙材料 4500 59.96 269,820.00 丙材料 6500 48.95 318,175.00 丁材料 15000 15.00 225,000.00 KE-6材料 7200 31.20 224,640.00 库存商品 A产品 10000 379.6403 3,796,402.96 B产品 9000 495.9646 4,463,681.62 主营业务收入 A产品 B产品 其他业务收入 合计 9,483,039.58