会计核算常见问题.docVIP

帐务系统常见问题 1.一般银行会计定义资产类科目是借方余额，负债类为贷方余额，所有者权益为贷方余额。新系统为什么有些资产类科目贷方余额如：1029呆帐准备，有些负债类科目双方余额如2061－应付利息，有些损益类科目双方余额如3011-本年利润？ 回答：新系统的账户资金方向原则是按照基础会计编制的，有些业务有具体的特殊性，资金方向如何反应跟具体业务有关。如1029-呆帐准备,新系统提取呆帐准备时,贷记本科目,发生呆帐损失,借记本科目,年末余额反应在贷方指的是已经提取尚未使用的呆帐准备。如2061－应付利息，虽然是负债类科目，余额双向反应，是因为如新开分行，在当月没有计提（借：5021利息支出 贷：2061）情况，即2061贷方余额不足，遇到季21日日初需付息（借：2061，贷：客户账），这时2061余额不足，会出现负数，余额反应在借方，到季21日日终系统填平2061。再如3011－本年利润，如反应在贷方余额则表示盈利，如反应在借方则表示亏损.详细科目使用请参考《招商银行会计基本制度》 2.新系统开个人户（卡/折），个人定期户，单位活期户，单位定期户等账户，开立帐户都没有输入核算种类，系统是如何计算账户对应核算种类？ 回答:个人一卡通和折是程序默认写死;个人定期是通过程序和存期;单位户通过”核算组织形式”+”资金性质”+”核算期限”组成. 3.从各个渠道发送上来的业务，如ATM,POS，电话银行，专业版，金融平台,企业银行涉及到帐务和资金变动在新系统哪里能查到相关的帐务信息？ 回答:户口综合1308 按户口查询交易1348 按账户查询交易1358 内部户查询7188 4.新系统做个人存取款，单位转帐出现这个问题是什么原因？如何修改？ 回答:主要是DEV1环境经常更改柜员核算日期导致,一般修改”账户主文件ACACTDTAP”的记帐账户的”开户日期ACTOPNDAT”改小些. 命令:UPDDTA VBSDTA/ ACACTDTAL1 输入”客户号”和”账户序号”,找到对应的账户,直接修改”账户日期” 5. 如何户口综合的资金信息的上日余额, 联机余额, 预期类冻结额度, 预留类冻结额度, 冻结类额度, 透支额度, 可用额度的计算方法? 回答: 户口综合查询都是客户账户余额反应在贷方. 金融类交易:借贷方平衡,日终过账户文件,转历史,参与试算平衡. 预期类交易:只记借方,日终不过账户文件,不转历史,不参与试算平衡.业务:柜面只经办没复核授权,酒店刷卡预授权交易等等 预留类交易:只记借方,日终过账户文件,转历史, 不参与试算平衡.业务:主要RP零售业务支付系统产生,指定额度消费等,目前全行业务较少 冻结类交易:只记借方, 日终过账户文件,转历史, 不参与试算平衡.业务:柜面冻结业务,额度内冻结等等 透支类交易: 只记贷方, 日终过账户文件,转历史, 不参与试算平衡 业务:零余额账户相关业务 户口综合: T日“上日余额”＝T-1日帐户文件的“账户余额” T日“联机余额”＝T-1日帐户文件的“账户余额”+ T日及T日以前当前交易文件的金融类交易借贷轧差额 (注: 当前交易文件生产环境一般不会出现T日以前金融类交易,但DEV1和UAT环境可能出现) T日| “预期类冻结额度” |= |当前交易文件预期类交易借方累计之和|(包括T日和T+1日及以后) T日| “预留类冻结额度” |= T-1日|帐户文件的“预留金额”|+ |当前交易文件预留类交易借方累计之和|(包括T日和T+1日及以后) T日| “冻结类额度”|= T-1日|帐户文件的“冻结余额”|+|当前交易文件冻结类交易借方累计之和|(包括T日和T+1日及以后) T日“透支额度”= T-1日帐户文件的“透支额度”+ T日当前交易文件透支类交易贷方累计之和 T日“可用额度”= T日联机余额- T日|预期类冻结额度|- T日|预留类冻结额度|- T日|冻结类额度|+ T日|透支额度|+（T＋1）日及以后当前交易文件金融类轧差为借（即：减去轧差为借,轧差为贷不加） 主要涉及文件: ACACTDTAP账户文件 ACTRXDTAP当前交易文件 6.1358按账户查询交易,如何计算的”联机账户余额”,”联机可用余额”,”可用额度”? 回答: 按账户查询交易是所有账户的交易,包括客户类账户也包括内部类账户.以下的说明是客户账户余额反应在贷方,内部类账户在内部户口查询里说明. 说明:以下的T日指的是柜员的核算日期,在”账户文件”指的是”日终过帐日期”,在”当前交易文件”指的是”记帐日期”. 预设消费额度:目前在消费易业务使用 名义额度:目前在公司现金池业务使用,母公司给子公司支付额度和上划额度. 上日账户余额= T-1日帐户文件的“账户余额” 上日清算余额= T-1日帐户文件的“清算余