结算业务经营与风险防范资料.ppt

结算业务经营与风险防范 （二）结算中银行的十不准 一不准以任何理由压票、退票截留和挪用客户和他行资金； 二不准无理拒付应由银行支付的票据款项； 三不准受理无理拒付、不扣、少扣滞纳金； 四不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金； 五不准签收空头银行汇票，银行本票和办理空头汇款； 六不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通； 七不准违反规定为单位和个人开立账户； 八不准拒绝受理、代理他行（社）正常结算业务； 九不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁； 十不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。 （三）结算中企业的四不准 一不准套取银行信用、签发空头支票； 二不准无理拒付任意占用卖方资金； 三不准违反规定开立和使用账户； 四不准签发取得和转让没有真实交易和 债权债务的票据，套取他人和银行资金。 四、票据业务的监管机制 （一）主要监管人 1、中国人民银行——主要通过货币政策传导、支付结算规则的制定、批准开户制度、大额资金汇划、反洗钱、再贴现、企业信用信息基础数据库等方式进行监管。 2、中国银行业监督管理委员会——颁发营业许可证、审查高级管理人员任职资格、规定经营范围、规定资本充足率、检查资产质量、统计经营报表等方式实施具体监管。 （二）相关监管制度 （1）关于调整银行市场准入管理方式和程序的决定（2）金融许可证管理办法（3）商业银行服务价格管理暂行办法（4）商业银行集团客户授信业务管理指引（5）金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法（6）商业银行资本充足率管理办法（7）商业银行与内部人和股东关联交易管理办法（8）企业集团财务公司管理办法（9）银行业监管统计管理暂行办法（10）中国银行业监督管理委员会行政处罚办法（11）中国银行业监督管理委员会行政复议办法（12）商业银行内部控制评价试行办法（13）商业银行市场风险管理指引（14）自律公约 五、伪造票据的法律责任 （一）票据伪造 票据伪造是指以行使票据权利义务为目的，假冒他人或者虚构人的名义在票据上签章，伪造票据行为的违法行为。又分为出票伪造——假冒出票人的名义在票据上签章制作票据的行为；票据上的签名伪造——假冒出票人以外的票据当事人的签名的票据行为，包括伪造背书签章、承兑签章、保证签章。 （二）票据伪造构成 （1）主观要件。伪造人必须以行使票据权利义务为目的，如果假冒他人名义在票据上签章不是为了行使票据权利，则不构成票据伪造。伪造人以他人名义伪造票据行为，故意使票据受让人陷于错误认识，支付相应对价，接受伪造票据，其目的是行使票据权利，以伪造票据获得一定利益．而受让人因支付对价或承担保证义务而遭受损失。 （2）客观要件。伪造人有假冒他人签章的的行为。所谓假冒，是指伪造人在票据上使用他人签章并没有得到他人授权。关于假冒的方法，可以是模仿他人签名，也可以是伪刻他人的印章，还可以是盗用他人印章或滥用自己手中保管的他人印章等。至于“他人”可以是票据当事人，也可以是非票据当事人；可以是现实的人，也可以是虚构的人；可以是自然人、也可以是法人。 （3）结构要件：假冒行为符合票据行为的形式要件。伪造行为不具有真实的意思表示，而且行为违法，所以不是真正的票据行为，但该行为满足票据行为的形式要件，即有书面形式、签章和符合《票据法》的款式。我国《票据法》规定了出票、背书、承兑、保证4种票据行为，伪造其中任何一种票据行为，都构成票据伪造；除此之外的其他行为伪造，均不构成票据伪造。 （三）票据伪造的责任 票据伪造引发出来的责任，涉及到被伪造人、伪造人、在伪造票据上真正签章的人以及其他有关人。 （1）被伪造人的责任。被伪造人受到伪造的侵害，成为伪造的对象，并非出于自己的本意，也没有在票据上签名或盖章，所以对伪造的票据不承担任何责任，被伪造人可以对抗一切持票人。 （2）伪造人的责任。伪造人应当承担法律责任，包括民事责任和刑事责任。即持票人可以依照民法的有关规定，请求法院判令伪造人给予相应的经济补偿，同时，如果伪造人的行为构成犯罪，还应承担相应的刑事责任。 （3）真实签章人的责任。当一张票据上有多个票据行为时，各个票据行为应当分别独立存在，某个票据行为的无效，不能影响其他票据行为的效力。因此，在无效票据上或者伪造票据上做出票据行为的人，仍然要负票据上的责任，或享有票据上的权利。 票据伪造与票据格式伪造的区别在于：前者是假冒他人名义而为票据行为的一种行为