内部控制及案例分析资料.pptVIP

1. 企业内部控制制度——资金 1．1 资金支付授权审批制度 1．2 货币资金授权审批制度 1．3 现金管理控制制度 1．4 银行存款控制制度 1．5 票据管理规范 1．6 印章管理制度 ST 嘉瑞：印章管理制度（2010年8月） 北京利尔：防范控股股东及关联方占用上市公司资金管理制度（2010年8月） 富临运业：资金调拨支付审批权限及票据传递程序管理办法（2010年8月） 广弘控股：资金管理办法（2010年8月） 2. 企业内部控制制度——采购 2．1 采购授权审批制度 2．2 采购申请审批制度 2．3 采购预算管理制度 2．4 采购控制制度 2．5 验收管理制度 2．6 付款控制制度 2．7 退货管理制度 2．8 应付账款管理制度 3. 企业内部控制制度——存货 3．1 存货授权审批制度 3．2 存货采购控制制度 3．3 存货储存管理制度 3．4 仓库调拨管理规定 3．5 存货领用管理制度 3．6 存货发放管理制度 3．7 存货盘点管理制度 3．8 废损存货管理制度 3．9 存货核算工作规范 精伦电子存货盘点与报废制度 2010-01-20 4. 企业内部控制制度——销售 4．1 销售授权审批制度 4．2 客户信用管理制度 4．3 销售合同管理制度 4．4