商业银行票据业务发展动态与检查要点课件资料.ppt

二、银行承兑汇票业务检查要点 （一）内部控制制度建设及执行情况检查 （二）经营合规性检查 包括调查、审批、出票后检查及解付等方面 （三）会计账表处理 （四）内控有效性 （五）经营风险性 三、贴现业务检查要点 （一）内部控制制度建设及执行情况检查 （二）业务合规性 （三）买入返售业务检查 （四）操作风险流程控制 谢谢大家！ 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * * 去除PPT模板上的--无忧PPT整理发布的文字 首先打开PPT模板，选择视图，然后选择幻灯片母版 然后再在幻灯片母版视图中点击“无忧PPT整理发布”的文字文本框，删除，保存即可 更多PPT模板资源，请访问无忧PPT网站-- 使用时删除本备注即可 ? 将此幻灯片插入到演示文稿中 将此模板作为演示文稿（.ppt 文件）保存到计算机上。 打开将包含该图像幻灯片的演示文稿。 在“幻灯片”选项卡上，将插入点置于将位于该图像幻灯片之前的幻灯片之后。（确保不要选择幻灯片。插入点应位于幻灯片之间。） 在“插入”菜单上，单击“幻灯片（从文件）”。 在“幻灯片搜索器”对话框中，单击“搜索演示文稿”选项卡。 单击“浏览”，找到并选择包含该图像幻灯片的演示文稿，然后单击“打开”。 在“幻灯片（从文件）”对话框中，选择该图像幻灯片。 选中“保留源格式”复选框。如果不选中此复选框，复制的幻灯片将继承在演示文稿中位于它之前的幻灯片的设计。 单击“插入”。 单击“关闭”。 ? * * 商业银行票据业务发展动态及检查要点 第一部分 票据市场 一、票据:是出票人依据《票据法》签发的,由本人或者委托他人于一定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的,可自由流通转让的有价证券。 二、票据分类:有广义狭义之分。广义的票据包括所有的商业凭证,狭义的票据仅指汇票、本票、支票。 （一）按出票人不同可分为银行票据和商业票据 （二）按付款期限不同可分为即期票据和远期票据 票据的分类 三、商业汇票 （一）银行承兑汇票：是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据 （二）商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑的商业汇票 四、票据市场分类　 （一）发行市场：是一级市场，票据作为一种信用凭证诞生，首先实现的是因商品交易关系产生的支付和企业间的结算功能。票据发行包括票据签发和承兑。　 （二）交易市场：是二级市场，实现票据的流动、货币政策的传导 、市场信息的反馈等功能，是票据流通关系人、投资机构、市场中介机构进行交易的场所。交易活动包括背书转让、贴现 、转贴现、再贴现。  a 背书转让—企业之间的业务往来。 　 b 贴现 — 企业与商业银行之间的业务往来。是银行以完全背书形式购买持票人能证明合法取得具有真实贸易背景、尚未到期的商业汇票的业务。 c 转贴现 — 商业银行之间的业务往来。是商业银行由于资金或规模趋紧，将已贴现且尚未到期的商业汇票取得一定利息转让给其他商业银行的一种融资行为，分买断和回购两种形式。 d 再贴现 —商业银行与人民银行之间的业务往来。是商业银行为取得资金将已贴现或转贴现，且尚未到期的商业汇票再以贴现方式向人民银行转让的票据行为 第二部分 票据业务发展现状及趋势 一、票据业务的特征 （一）票据承兑业务的特征 （二）票据贴现业务的特征 （一）票据承兑业务的特征 承兑的效力：付款人对汇票进行承兑并将汇票交给持票人后，承兑就发生法律效力，承兑人是汇票的第一债务人，负有承担汇票到期后无条件支付汇票金额的责任。 增强信用：银行对商业票据进行承兑，就负有在客户违约的情况下无条件付款的责任。因此，企业通过在银行办理承兑汇票业务，将自己的商业信用同银行信用结合起来，因而增强了自己的商业信用，为企业在参与市场竞争起到很大的促进作用。 实例： 一些大型钢材、家电、汽车生产型企业在销售环节中大量使用银行承兑汇票方式进行结算，特