投资公司内控制度及流程图终稿资料.ppt

* * ******投资股份有限公司 内部控制制度 流程图 – 终稿 二零零一年十月二十六日 目录 1. 总则及说明 图标 2. 管理控制 中国最大的资料库下载 2.1 职位分工 3. 会计控制 3.1 职位分工 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * * * * * * 总则及说明 3 管理控制 9 会计控制 15 采购和应付款 21 生产 34 存货 49 销售和应收款 56 费用类支出 69 人力资源 76 货币资金 93 固定资产 99 投资控制 112 工程项目的控制 117 融资控制 125 并购的控制 129 内审的控制 134 利润分配 139 信息处理的控制 142 1.1内部控制制度的定义 1.1.1一般的定义：通常所说的内部控制，是指会计内部控制制度，《内部会计制度控制规范-试行》的定义是：“指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序 1.1.2 湘火炬的定