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税收实务课程项目载体设计 项目一 税收导航 模块一 认识税收 教学目标：认识“什么是税收”；掌握税收的特征；培养学习者对税收的理解能力。 工作任务：认识税收。 项目活动1：理解税收的概念。 项目活动2：讨论分析税收的特征 相关知识：税收的概念，税收的特征， 练习：税收及其特征？ 模块二 解析税收要素 教学目标：认识纳税人、课税对象、税率等各税收要素的含义，掌握各税收要素的具体规定。培养学习者对税收要素理解能力，为后续税收学习任务的开展奠定基础。 工作任务：学习税收九要素。 项目活动1：掌握税收核心要素的含义。 项目活动2：理解税收9大要素。 相关知识：纳税人，征税对象，税率，计税依据，减税免税，纳税环节，纳税期限纳税义务发生时间，纳税地点 练习：税收要素？税收要素中核心要素？各种税率有什么利弊？ 模块三 概览税收分类与我国现行税收体系 教学目标：要求学习者掌握各种划分方法及各类税种的特点，了解我国现行税收体系包含的各税种，以期为后续学习和研究奠定基础。 工作任务：学习税收分类和税收体系。 项目活动1：掌握税收的基本分类。 项目活动2：讨论分析企业（单位、个人）——应纳税种对应关系。 相关知识：税收分类，各种税的概念，税收体系 练习：价内税？价外税？我国税收根据征税对象分有哪几种？主体税种？ 项目二 增值税 模块一 认识增值税 教学目标：了解“什么是增值税”，认识我国增值税的类型及基本征收制度；培养学习者对生产经营活动中增值税应税行为进行熟练分析的能力。 工作任务：认识增值税。 项目活动1：掌握增值税的基本制度。 项目活动2：讨论分析增值税和消费税、营业税在征收范围方面的关系。 相关知识：增值税的概念，增值税的类型，纳税人，征税对象，税率 练习：如何认识增值额 模块二 增值税销项税额的确定 教学目标：了解什么是增值税的销项税额防伪税控防伪税控开票子系统防伪税控系统开票子系统增值税防伪税控系统 模块一 城市维护建设税应纳税额的确定 教学目标：了解“什么是城市维护建设税”，认识我国城市维护建设税的开征特点及征税范围；培养学习者对城市维护建设税应税行为进行熟练分析的能力。明确城市维护建设税的计税依据，掌握应纳税额的计算方法。 工作任务：计算城建税。 项目活动1：讨论分析哪些行为活动发生应该缴纳城市维护建设税，哪些行为不需要缴纳城市维护建设税 项目活动2：掌握城建税的计税依据和应纳税额的计算方法。 相关知识：城建税的概念，城建税的纳税范围，纳税人，计算依据，税率，计算。 练习：根据给定的资料计算城建税。 模块二 教育费附加应纳税额的确定 教学目标：对教育费附加和地方教育附加费的基本问题有一个全面的认识，并能够运用知识进行有关计算 工作任务：计算教育费附加。 项目活动：掌握教育费附加的计算方法。 相关知识：教育费附加的概念，计算公式。 练习：根据给定资料计算教育费附加。 模块三 城建税、教育费附加纳税申报 教学目标：掌握城市维护建设税及教育费附加申报表的填制，培养学习者准确进行城市维护建设税及教育费附加纳税申报的能力。 工作任务：城市维护建设税及教育费附加申报表的填制和城市维护建设税及教育费附加纳税申报 项目活动1：填制城市维护建设税及教育费附加申报表。 项目活动2：模拟申报城市维护建设税及教育费附加 相关知识：纳税时间、纳税期限、纳税地点、税收优惠 练习：根据给定资料填制填制城市维护建设税及教育费附加申报表并模拟申报。 项目六 资源税 模块一 认识资源税 教学目标：了解“什么是资源税”，认识我国资源税的开征特点及征税范围；培养学习者对生产经营活动中资源税应税行为进行熟练分析的能力。 工作任务：认识资源税。 项目活动1：讨论分析资源税的征收范围。 项目活动2：讨论分析消费税和资源税，然后通过对比指出他们的相同点。 相关知识：资源税的概念，资源税的征收范围，纳税人，税率。 练习：在征收范围方面对比资源税和消费税，熟悉资源税的征收范围。 模块二 资源税纳税申报 教学目标：明确资源税的计税依据，掌握资源税应纳税额的计算方法；培养学习者准确计算资源税应纳税额的能力；明确资源税的纳税环节、纳税期限、纳税地点；掌握资源税纳税申报表的填制方法；培养学习者准确进行资源税纳税申报的能力。 工作任务：计算资源税，填制申报表并模拟申报。 项目活动1：计算资源税。 项目活动2：填制申报表。 项目活动3：模拟申报。 相关知识：资源税的计算，纳税环节、纳税期限、纳税地点，资源税纳税申报表的填制，资源税纳税申报。 练习：根据给定资料计算填制资源税申报表，并模拟申报。 项目七 关税 模块一 认识关税 教学目标：了解“什么是关税”，认识我国关税的类型及基本征收制度；培养学习者在进出口活动中对关税应税行为的分析能力。 工作任务：认识关税