中国电信（香港）有限公司总帐结算调研工作文档(中山市)详解.docVIP

中 国 电 信 （香 港）有 限 公 司 总 帐 结 算 调 研 工 作 文 档 (中 山 市 ) 一九九九年八月廿 七 日 文 档 目 录 一 、 公 司 概 述 3 二 、 差 异 6 三 、 工 作 流 7 四 、 问 题 列 表 8 ‘广 东 移 动 通 信 有 限 责 任 公 司 机 构 (公 司 级 )由 省 、 市 、 县 三 级 所 组 成 。 中 山 公 司 是 属 于 市 级 (第 三 类 )公 司 。 其 公 司 没 有 其 他 附 属 县 级 分 公 司 。 中 山 公 司 目 前 约 共 150 个 员 工 ， 其 中 长 期 合 约 的 有 110 人 。 其 公 司 的 组 织 架 构 如 下 ： 现 在 中 山 公 司 总 用 户 数 为 21万 ， 总 网 络 容 量 约 30万 。 公 司 预 计 在 1999年 营 业 收 入 大 约 是 8亿 和 用 户 的 增 长 数 会 达 到 25万 左 右 。 中 山 公 司 有 1个 营 业 点 (恒 信 )28个 邮 电 代 办 点 和 44个 社 会 代 办 点 。 公 司 没 有 移 动 电 话 的 采 购 ， 现 采 用  销 的 方 式 ， 电 话 售 出 后 才 结 算 和 反 映 在 公 司 帐 上 ， 这 样 便 可 以 减 低 存 货 风 险 。 中 山 公 司 目 前 正 在 使 用 的 计 算 机 系 统 及 管 理 的 范 围 如 下 ： 业 务 系 统 有 惠 讯 系 统 ； 财 务 系 统 有 神 采 系 统 ； 和 计 费 系 统 有 立 信 系 统 。 二 、 差 异 没 有 在 测 试 环 境 下 登 帐 ； 履 行 帐 务 处 理 和 复 核 后 ， 便 可 登 帐 及 制 报 表 。 采 用 “ 手 机  销 方 式 ” ， 仓 库 并 没 有 为 库 存 数 量 作 报 表 。 而 由 维 修 班 (隶 属 营 业 部 )每 月 提 供 一 个 手 机 进 销 报 表 ， 确 证 报 表 上 进 和 出 的 数 量 相 符 。 没 有 雇 用 纳 税 代 理 ， 所 以 一 切 纳 税 申 请 表 皆 由 财 务 部 直 接 上 递 税 局 。 中 山 公 司 没 有 县 级 公 司 ， 有 关 县 级 公 司 的 流 程 皆 被 删 除 。 在 收 现 金 时 ， 审 计 员 会 先 进 行 审 核 ， 随 而 输 入 财 务 系 统 以 制 凭 证 和 收 据 予 出 纳 来 收 款 。 佛 山 财 先 收 取 现 金 再 作 审 核 和 输 入 的 工 序 。 核 算 中 心 均 不 定 期 划 款 到 财 务 部 。 财 务 部 可 通 过 电 话 查 询 后 才 通 知 核 算 作 缴 款 。 财 务 部 最 终 有 划 款 权 。 三 、 工 作 流 流 程 名 称 总 帐/ 预 算/ 税 务 高 层 次 图 表 作 业 处 理 - 银 行 / 现 金 付 款凭 证 处 理 作 业 处 理 - 现 金/ 银 行 收 款 凭 证 处 理 作 业 处 理 - 转 帐 凭 证 处 理 月 / 季 /年 结 束 帐 报 告 表 生 成 预 算 报 告 生 成 的 流 程 报 税 处 理 流 程 月 度 银 行手 工 对帐 流 程  现 没 有 有 关 总 帐 财 务 系 统 和 会 计 科 目 表 的 建 立 和 维 护 规 范 的 程 序 文 档 。 计 划 财 务 部 现 没 有明 确 规 范 的 程 序 文 档 。 政 策 各 个 公 司 可 以 因 实 际 需 要 对 “ 其 他 应 收” 、 “ 其 他 应 付”及 “ 在 建 工 程 ” 的 明 细 会 计 科 目进 行 维 护 。 计 划 财 务 部 现 没 有明 确 指 令。 政 策 数 据 库 容 量 太 少 ， 如 果 交 易 量 大 增 ， 恐 怕 未 能 应 付 。 计 划 财 务 部 现 在 神 采 系 统不 能 应 付 业 务 增 长 的 需 要 。 系 统 没 有 迹 象 显 示 年 预 算 的 制 作 过 程 是 科 学 化 和 系 统 化 。 年 预 算 通 常 在 第 四 季 度 作调整 ， 并 不 是 每 月 或 季 结 后 调整， 不 能 灵 活 调 整 ， 而 且 每 年 表 现 不 能 达 到 年 预 算 的 指 标 ， 有 关 人 事 将 被 减 扣 工 资 。 计 划 财 务 部 部分人缺 乏 预 算编 制 技 巧 和 知 识 。 没有完 善 预 算 编制的，同时对预算缺乏足够重视。 政 策 现 在 银