现金日记帐资料.ppt

例1： 3月3日，从银行提取现金5000元。 借：库存现金 5000 贷：银行存款 5000 例2： 3月3日，办公室出售废旧报纸，收到现金100元。 借：管理费用 100 贷：库存现金 100 现金日记账 小结 1、格式：三栏式 2、登记依据：现金收、付款凭证 提现的银行存款付款凭证 3、登记方法：逐日逐笔序时登记 4、登记要求：日清日结 5、结账方法：本日合计和本月合计下划 单红线。年度结账则划双红线。 现金日记账登记人员：出纳 现金总账登记人员：会计 * 教学内容 出纳业务讲解 现金日记账 企业基本资料： 名称：北方正林公司 地址：广州市西行路108号 税务登记号：280121697045678 增值税率：17% 开户银行：市工行城南支行 银行账号：2305486900234 单位主管： 郑行 会