商业银行经营学复习详解.doc

第一章 一、商业银行的功能 （一）信用中介：作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资金得到充分利用；续短为长、满足社会对长期资本的需要。 （二）支付中介：使银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源；可节约流通费用、增加生产资本投入 （三）金融服务：财务咨询、代理融通、信托租赁、计算机服务、现金管理、网络银行等 （四）信用创造：创造信用流通工具和支付手段 （五）调节经济：调节资金流向和经济结构 （六）风险管理 二、商业银行的组织结构 1、决策系统：股东大会、各种委员会 2、执行系统：董事会、各职能部门 3、监督系统：监事会、稽核部门 4、管理系统：经理层——全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理 三、商业银行制度是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。 建立商业银行体系的基本原则 （一）有利于银行业竞争 （二）有利于保护银行体系的安全 （三）使银行保持适当的规模 四、商业银行体系及主要类型 （一）按资本所有权划分：国有商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的银行、民营银行 （二）按业务覆盖地域划分：地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行 按能否从事证券业务划分：德国式全能银行（证券、保险与股票投资）、英国式全能银行（证券承销、保险）和美国式职能银行（只从事银行业务），全能银行与职能银行是不同的。 按组织形式划分：单元制、分行制、持股公司制 按组织形式划分的特点 我国《商业银行法》明确了商业银行经营管理目标是安全性、流动性和效益性。 含义：安全性指银行的资产、收益、信誉、生存条件免遭损失的可靠程度。 流动性是指资产不发生损失条件下及时支付或变现的能力。 盈利性目标就是获取最大限度的利润。盈利是商业银行产生和经营的基本前 提，也是商业银行发展的的内在动力。 六、“三性”目标之间的关系及协调 关系：安全性是基础和前提，流动性是条件和手段,盈利性是最终目的。安全性与流动性之间呈正相关，盈利性与安全性、流动性之间呈负相关。但三者是可协调的。要求做到： 第一，积极组织资金来源，慎重安排资金结构，保持适当比例现金资产； 第二，加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失； 第三，树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得客户和社会的高度信任，保持更大的周旋余地。 第二章 一、银行资本的构成 （一）资本管理重心(《巴塞尔协议》) 1、核心资本/一级资本/主要资本——权益资本：普通股、永久性优先股、资本盈余、留存盈余、储备金等 2、附属资本/二级资本/次级资本——债务资本：非永久性优先股、资本票据、长期债券、长期借款等。 资本定义 资本构成 限额与限制 1、核心资本（一级资本） (1)普通股实收资本(2)永久性非累积优先股(3)公开储备 从核心资本中扣除商誉 2、附属资本（二级资本） (1)未公开储备(2)资产重估储备(3)普通准备金(4)带债务性质的资本工具(5)次级长期债务 (1)项不超过附属资本的45%(2)项按55%折扣计入(3)项不超过风险资产的1.25%,特殊情况最高可达2%(4)项不得超过核心资本的50% 1、内源资本 （1）留存盈余：税后利润的一部分，是所有者权益，其大小取决于银行盈利大小、股息政策和税率等。 （2）储备金包括资本准备金、放款损失准备金、证券损失准备金，一般从税前列支。 2、外源资本 （1）发行普通股：银行最基本、最稳定的资本。构成银行资本的核心部分。 （2）优先股兼有股票和债券的性质，是国外大银行常用的外源资本渠道。 （3）资本盈余=股东超缴资本+银行资本增值+接受捐赠，是调节银行资本金、制定股利政策的一个重要项目。 （4）资本票据：银行票据，定息，5-7年，可转让 （5）债务资本是银行补充资本，主要是借款和发行债券。 资本充足性是指银行资本数量必须超过保证正常经营的最低限度和资本结构的合理性 法定资本充足度对银行经营的影响 1、规范商业银行行为，防范金融风险 2、接受国际通用标准，平等参与国际竞争 3、近使银行创新的筹资方式和改变资本结构 4、使银行通过增加表外科目来转移帐面风险 5、完善了监管制度，提高了监管水平 测定银行资本量的指标 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率 测定方法 1、分类比率法 根据资产流动性对不同资产规定各自的资本要求比率，即风险权数。银行根据加权平均法求得最低资本量。如，可疑贷款要求有50%5%资本保障。 综合分析法 （1）银行经营管理水平 （2）资产的流动性 （3）收益及留存盈余 （4）存款结构的潜在变化 （5）银行股东的特点和信誉 （6）营业费用的数量 （7）营业活动