第一章现金规划教案详解.ppt

现金规划工具 在确定何为现金规划的工具时，应以流动性为主要考虑的因素，其次是一定的收益性。 一般工具 融资工具 1.2.1 根据收入来源进行规划 受雇者（内勤上班族） 自营+受雇（外勤创收族） 一般自营者——小本开店族 专业自营者——医生律师等 小企业雇主 大企业雇主 下岗及其他再就业者 现金流象限图 根据人们收入来源不同划分 雇员收入来源是为他人工作而赚取的薪金 自由职业者和小生意拥有者收入来源是为自己工作而赚取的钱 企业家或系统拥有者拥有一个能够良好运转的企业系统，让别人为他们工作，收入来源是企业收益 投资家让钱为他们工作，收入来源是各种投资，用钱来产生出更多的钱 左边象限的人们从事的是挑水型的工作，从事某种职业，获得主动收入 右边象限的人们从事的是修建管道型的工作，拥有属于自己的事业，获得被动收入 1.2.2 对支出去向的规划 生存、享乐、发展 可控支出 不可控支出 1.2.3 建立紧急备用金 紧急备用金的必要性（3—6月支出） 应付失业或失能导致的工作中断 应对紧急医疗或意外灾害导致的超支费用 应付短期资金流动性需求 1.2.4 建立财务比率衡量指标 清偿比率＝流动资产/月开支 说明出现紧急状况时可以支付多少个月的生活开支 流动比率＝流动资产/流动债务 高的比率说明有足够的现金支付帐单 储蓄比率＝月储蓄/毛收入 债务比率＝负债/净资产 越低越好 偿债比率＝月信用支付/可用收入 收入中用于偿债的比例，建议不超过30％ ◇ 现金及现金等价物的配置比例　　 现金：1/3　　 活期储蓄及货币市场基金：2/3 第三节 实例分析 实例 编制财务报表 财务分析 现金规划 1.3.1 现金规划实例 家庭基本信息 丈夫：31岁，私营业主，年收入约30万元，无任何保险。 妻子：28岁，中学教师，月薪2000元左右（13个月），有社保，公积金300元/月。 支出：家庭日常支出每月4000元，每月孩子1500，每月车费1500元，家庭旅游一年12000元。 资产状况： 现金1万元，银行活期存款90万，三年定期存款10万元，股票8万，房产现市值86万元。轿车一辆16.8万元，无负债。 1.3.2 编制财务报表 资产负债表 资产 负债及净资产 项目 金额 项目 金额 现金 10000 负债 0 活期存款 900000 定期存款 100000 股票 80000 住房 860000 净资产 2118000 轿车 168000 资产合计 2118000 负债及净资产合计 2118000 现金流量表（年度） 收入 支出 项目 金额 项目 金额 丈夫收入 300000 日常支出 48000 妻子收入 29600 子女教育支出 18000 养车支出 18000 旅游支出 12000 收入合计 329600 支出合计 96000 年结余 233600 1.3.3 财务分析 现金规划是为了保证您家庭的资金在具有较强的流动性的同时，其余暂时不需要的资金能够得到充分的运用。 在个人或家庭的理财规划中，现金规划既能够使所拥有的资产保持一定的流动性，满足个人或家庭支付日常家庭费用的需要，又能够使流动性较强的资产保持一定的收益，甚至能明确的体现家庭收入和支出情况，同时达到合理规划家庭支出与收入之间的平衡 活期存款过多，收益性不强 1.3.4 现金规划—家庭生活费用支出 家庭每月支出共计7000元，家庭一年的消费支出现金共计9万元左右，这一部分资金可以采用组合存款的方式，满足了家庭每个月的现金支出，保证了较强的流动性。 1万元现金 2万元活期存款 3万元三个月定期存款 3万元六个月定期存款 1万元现金、2万元活期存款，至少可以满足家庭3个月的消费支出，配合以3个月、6个月的定期，保证了家庭现金流的连续，使其银行存款合理的运转起来。 在满足了基本的家庭消费支出后，还需建立一个家庭紧急备用金账户。 1.3.4 现金规划——家庭应急准备金 家庭紧急备用金预留3万元，采用货币市场基金形式，家庭在急需用资金的时候，可以通过赎回很快变现。 同时单独设立妻子工资账户（每月2000元），每年26000元，作为家庭紧急备用金的补充。 为了使应急备用金部分更为完善，可以办理一张银行信用卡，将每月的透支额度限定为5000元。 总结 1 理财规划概述 2 理财规划内容工具流程 3 理财规划与理财规划职业 4 职业道德与操守 课后任务 1.根据客户家庭情况制定现金规划方案 2.学生分小组进行案例讨论 案例分析 长沙市民王先生，今年36岁，是长沙一家企业的工程师，每月纯收入1.2万元，有五险一金。太太全职在家照顾家庭和孩子上学。每月日常开支4000元，活期存款20万，定期存款40万，黄金收藏5万元，有一套价值35万元自住的房子，信用卡贷款5000元。夫妇俩没有任何