西安石油大学财政与金融2015第12章要点.ppt

* * 1.充当信用中介 2.变货币收入为货币资本 3.充当支付中介 4.创造存款和信用流通工具 商业银行的职能 * * 一般来讲，由于各国政治经济情况不同，商业银行的组织制度也有所不同。 1.单一银行制 （单元银行制） 2.分支行制（总分行制） 3.银行持股公司制 （集团银行制） 4.连锁银行制 商业银行的组织形式 * * 负债业务是商业银行筹集资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其它业务营运的起点和基础。 商业银行的资金来源中，90%以上来自于负债。商业银行的负债也是整个银行体系创造存款货币的基础。 商业银行负债有广义和狭义之分。 广义的负债指除银行自有资本以外的一切资金来源； 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的负债。 商业银行的负债业务 * * 1）活期存款 活期存款是指可由存款人随时存取和转让的存款，它没 有确切的期限规定，银行也无权在存款人取款时做事先的书面通知。 2）定期存款 定期存款是存款人和银行预先约定存款期限的存款。定期存款期限通常为3个月、6个月、1年不等，期限最长的可达5年或10年。利率根据期限的长短不同而有差异，但都要高于活期存款的利率。 存款负债 * * 3）储蓄存款 储蓄存款是指个人为了积储货币和取得一定的利息收入而开立的账户。政府机关、企业单位的所有存款都不能称为储蓄存款。储蓄存款也可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。 储蓄存款具有两个特点（1）是个人为了积蓄购买力而进行的存款；（2）金融监管当局对经营储蓄存款业务的商业银行有严格的规定 储蓄存款为商业银行提供了大量长期性资金来源 * * 非存款负债是商业银行主动到市场上借款、发债、筹集资金以增加资金来源的负债。所以，该种负债又被称为主动型负债。 同业借款 向中央银行借款 证券回购协议 发行金融债券 非存款负债 * * 商业银行的资产业务是将筹集来的资金运用出去的业务 商业银行所聚集的资金，除了必须保留一定数量的现金和在中央银行的存款以应付客户提款和转账的需求之外，主要以资产业务的方式加以运用。 贷款业务 票据贴现业务 投资业务 商业银行的资产业务 * * 贷款是指商业银行根据信用原则，将资金借给客户使用一段时期并到期收回本金和利息的一种活动。 对银行贷款按照不同的标准进行分类 ： （1）担保贷款和信用贷款 （2）工商贷款、不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等 （3）一次性偿还贷款和分期偿还贷款 （4）活期贷款和定期贷款 （5）正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失类贷款 商业银行的贷款业务 * * 票据贴现是指票据持有人以未到期票据向商业银行兑换取款，商业银行从票据中扣除自贴现日到票据到期日的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。 未到期票据贴现付款额的计算公式如下： 贴现付款额＝票据面额×（1―年贴现率× 未到期天数/360） 商业银行的贴现率也称市场贴现率，一般低于同期贷款利率，主要取决于两个因素： （1）短期资金的供求情况。 （2）再贴现率的高低。 商业银行的票据贴现业务 * * 银行的投资业务也是银行的传统业务，是指银行购买有价证券的业务活动。 西方银行的投资占其总资产业务的5%～20%不等。银行的投资形式主要是证券性投资。 对于股票，大多数西方国家，也包括中国在法律上都禁止商业银行投资工商企业的股票，只有德国、奥地利、瑞士等少数国家允许。但随着政府管制的放松和商业银行业务综合化的发展，股票作为商业银行的投资对象已成为必然趋势。 商业银行的投资业务 * * 商业银行的中间业务也称中介业务、代理业务、居间业务，它是指商业银行不直接承担或不直接形成债权债务、不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。 商业银行中间业务品种繁多，分类方法各不相同，大致可以分为结算类、代理类、担保类、金融创新类中间业务及其它中间业务。 商业银行的中间业务 * * 表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额变化的经营活动。 广义的表外业务包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。银行无风险的服务活动主要以收取手续费为目的，例如结算、代理业务、信息咨询、情报服务、财务分析、理财服务、计算机服务等。 狭义的表外业务特指有风险的表外业务。通常所说的表外务主要是指狭义的表外业务。狭义的表外业务有三大类：担保性业务、承诺性业务、与利率或汇率有关的业务。