货币银行学_第四章详解.ppt

经营性指标通过分析银行资产负债表进行。常用指标有： ①资产净利率=（银行净利润/银行当年平均资产总额）* 100% ②净资产收益率=（银行净利润/银行当年平均净资产）*100% 净资产收益率也成为权益报酬率，这是银行股东最关心的指标，也是反映银行经营管理能力的最重要的指标。它除了反映资产净利率的内容之外，还反映了通过既定资本运行多大的资产规模的问题，体现了经营的效率。 ③利差收益率=[（利息收入-利息支出）/盈利资产]*100% 这是银行企业特有的盈利能力重要指标。 ④资金成本率=[（利息支出+其他负债费用）/总负债]*100% 这是衡量银行成本的主要指标，也可以按具体的负债类别分别计算其成本率。 项目性指标的数据来源也具体的业务。包括： ①名义贷款收益率=[（贷款利息收入-成本）/贷款数额]*100% 这是一种较常用而又较为粗糙的指标，可以大致反映贷款效益。成本包括随贷款数量变动而变动的可变成本和不随之变动的固定成本。 ②真实贷款收益率=[（本息现值-成本价值-贷款数额）/贷款数额]*100% 其中现值使用扣除通胀率的贴现率计算。相对上一指标而言，他考虑了资金的时间价值以及通货膨胀的影响，因此更为可靠。 ③贷款名义保本线=（成本/名义贷款利率贷款实际保本线=成本/实际贷款利率=成本/（名义贷款利率-通胀率） 贷款实际成本线这个指标实际指的是维持银行不亏本的最低贷款警戒线。如果名义贷款利率第一通胀率（一般不会出现这种情况），那么贷款实际保本线是负数，代表银行保本必须吸收的负债的数量。 （3）盈利性的来源。银行盈利的增加，总的来说可以通过增收，直接两方面来实现。 银行增加收入的渠道: 提高贷款利率 扩大贷款数量 增加各种手续费收入 银行减少收支出的手段 降低负债的利息水平 提高管理水平 2、安全性 （1）安全性的概念：指银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度。其相反的含义，称为风险性。在银行经营中，往往面临以下几种风险： 信用风险，也称违约风险。 市场风险，又称利率风险。 外汇风险，也称汇率风险。 购买力风险，又称通货风险。 内部风险，又称管理风险。 政策风险，也称国家风险。 （2）风险的衡量 ①贷款/存款。 ②资产/资本。也称杠杆乘数。资本是银行的自有资金，资产/资本比率越高，银行资产中自有资本的比重越小，银行经营的风险越大。 ③负债/流动资产。 ④有问题贷款/全部贷款。比率越大，说明银行贷款不能收回的风险越大。这一比率可延伸到有关贷款的风险分级。 我国现在的贷款风险分类方法为五级分类。 正常： 关注:尽管借款人当前有能力偿还，但存在可能影响其清偿力的不利因素。 次级：借款人还款能力有明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证按时足额偿还本息。 可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押、担保也肯定会有损失。 损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律手段后，贷款仍无法收回或只能收回极少部分。 （3）风险管理的主要策略。 ①准备策略。所谓准备策略就是对风险设置多层预防线的方法。 现今项目包括准备金、存放同业等充当一线准备，一些流动性较大的盈利性资产包括短期证券、可转让贷款、短期贷款等充当第二、第三线准备。另外还有为弥补已转化为现实损失的风险的专项准备金，包括专门弥补贷款损失的贷款坏帐准备和补偿灾害、失窃、贬值等的资本损失准备金。 对于一线准备，基本要求是保留在最低限度，对于二三线准备，要求资产的形式与期限同可能出现的资金需求的方式和时间相适应。 ②规避策略。对风险采取规避策略是较常用的一种策略，主要包括： 第一，避重就轻的资产选择原则，及权衡项目时要注重风险，尽量选取低风险的项目。 第二，收“硬”付“软”贷“硬”的比重选择原则。 第三，扬长避短的债务互换策略。 第四，资产结构短期化策略。 ③分散策略。 ④转移策略。 3、流动性 （1）流动性的概念。银行的流动性指的是一种在不损失价值情况下的变现能力，，一种足以应付各种支付的、充分的资金可用能力。 （2）流动性的衡量。 ①贷款/存款。 ②流动性资产/全部负债。 ③超额准备金。 ④流动资产减易变性负债。 ⑤存款增长额（率）减贷款增长额（率）。 （3）流动性管理。 ①资金汇集法 这种办法把所有资金来源汇集到同一个“资金池”里，再按流动性的先后顺序分配资金运用：先保证足够的一线准备，其次满足二线准备，之后是长期证券投资和贷款，最后则是固定资厂投资。 这一方法优先保障了资产方面的流动性，但忽略了负债发面的流动性，忽略了不同来源的资金据有不同的流动能力和需求，没有在资产及负债两方面统筹考虑流动性问题。 ②资金匹配法 针对资金汇集的缺点，发展出了资金匹配法。首先按照资金来源的稳定性分配几个“