道路工踪审计实施方案资料.docVIP

东营市广南水库改造提升龙岛工程跟踪审计实施方案 项目管理机构配备情况项目管理机构组织方案项目负责人:具有同类工程相关专业知识及经验,负责结算审查咨询合同的履行,主持结算审查业务工作,最终签发结算审查成果文件和相关咨询成果文件专业负责人:根据结算审查业务岗位职责分工和项目负责人的安排,具有同类工程,负责实施某一专业或某一方面的结算审查工作,签发相应结算审查成果文件审核人员:经我单位技术管理部门委派,具有同类工程相关专业知识,全面参与结算审查业务,对结算审查成果文件进行全面复核第二章 审计实施方案●项目基本情况本工程是与西城区建设配套的4#6#?7#路工程的跟踪审计●审计目的通过审计促进项目各建设方切实履行职责,加强管理,按时建设任务●审计服务内容本工程的跟踪审计服务内容为:(1)工程结算审计:包括工程结算审核及提供造价管理以及相关的法律;(2)参与现场的变更,并对变更;(3)参与现场的隐蔽验收,并收集;(4)参与业主●总体审计思路及策略审计的总体思路是:立足于规范和完善建设单位的各项管理制度,保证工程项目严格遵循安全,体现工程的一流管理水平因此,我们在审计过程中将运用以下策略:--通过对控制环境的深入了解,对相关控制制度,确定关键控制点和控制薄弱点,以明确审计重点,并提出完善内控制度的建议;--通过建立有效的定期报告制度提高监督的及时性,及时发现问题题并有针对性地在过程中解决问题; --加强对新材料, 防止因大量使用新材料●人员配备及具体分工我们公司根据本工程的特点及工作量情况委派四名工程师,组成了具有从业资格的咨询队伍,在主要负责人的组织下,按审批的审计方案和计划实施审计工作●资料的收集1.工程前期资料搜集内容:(1)全套工程设计图施工图设计技术交底,图纸会审答疑记录等资料;(2)建设项目(含招标答疑);中标价的工程量及综合单价综合单价组成明细; (3)建设项目施工安装工程合同,补充合同或协议;(4)建设项目地质勘探资料;2.施工项目实施中(含工程结算)资料收集内容: (1)建设项目开工许可证; (2)经建设单位认可的施工组织(修改)设计;(3)施工单位报批,建设单位核定的建筑和安装材料(如需要); (4)涉及新材料,应提供由建设单位人工械台班消耗量,报当地造价管理部门审批新增的补充定额及相关原始签证资料;(5)隐蔽验收签证; (6)材料检验;设备及主要材料合格证明料技术参数及单位重量;(7)影响工程质量进度等重要事宜研究的会议记录;(8)有关工程结算方面的会议纪要;(9)工程竣工验收报告;工程竣工资料;加盖送审单位(造价员)专用章的工程结算书及配套的工程量计算式; (10)施工单位企业资质等级证书(复印件);(11)建设单位预付工程款; (12)其他与建设项目有关的文件资料●审计程序1.审前准备阶段成立项目审计小组→编写项目审计方案并报业主审批→初步收集相关信息→签订委托审计协议书2.审计实施阶段进入被审计单位(项目)→收集详细资料→了解具体情况→计算→得出初步审计结论→与被审计单位交换审计意见→审计结果调整定案→草拟审计报告→征求被审计单位对审计报告的意见→审核形成正式审计报告3.审计终结阶段整理并归还审计资料→撤离审计现场→整理审计档案4.后续服务阶段针对审计中发现的内部控制漏洞和盲区提出管理建议书●跟踪审计实施方案我们将从事前1.事前控制,是针对项目基本建设程序的合法性合规性合理性进行审计主要审查以下内容:(1)项目建议书; (2)设计方案的论证; (3)建设用地规划许可证规划许可证许可证; (4)建设资金来源和落实情况;(5)项目建设组织管理情况,项目法人责任制; (6)与建设项目基本建设程序有关的其它情况重点检查相关部门对建设项目的审查批复是否符合国家有关规定;检查招投标有关程序性文件是否齐全;检查合同内容及合同双方的权利,与招标文件和投标承诺是否一致,注重合同价与中标价的关联性;注重补充合同与原合同文字表达的关联性;检查概算编制内容的完整性,编制依据的充分性;概算是否按照国家规定的编制办法,是否由具有资质单位编制,是否经批准2.事中控制:是针对项目施工期间对工程管理等事项的审计主要审计以下内容:(1)内部控制制度的建立和执行情;(2)设计变更现场签证的现场勘察与确认;(3)主要设备材料订购; (4)材料的市场考察和审计确认;(5)会同建设单位的新设备; (6)利用丰富的跟踪审计工作经验,审核及处理各项施工索赔中与资金有关的事宜;(7)与项目施工期间管理有关的其它情况施工期间审计应重点抓好以下工作:①加强对隐蔽验收隐蔽工程验收工作应在设计的前提下进行,应附有可以便于事后进行工程量复核的隐蔽工程验收图纸资料;设计变更和现场签证项目,应属于施工合同或工程补充合同界定的范围,应按照合同约定给予的监理权限和